Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сроки сдачи индивидуальных сведений в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При заполнении отчета на бумаге нужно использовать шариковую ручку синего или черного цвета. Допускается заполнение формы на печатной машинке или с помощью компьютера. Предоставить в СФР отчет о стаже сотрудником на бумаге могут только налогоплательщики, у которых численность работников не превышала 10 человек. Если в организации или у ИП за отчетный год работало больше людей, то сдавать отчет нужно в электронном виде. Об этом говорится в п. 2 ст. 8 Закона № 27-ФЗ.
Новый ежемесячный расчёт по страховым взносам с 2023 года
Расчёт по страховым взносам (РСВ) станет ежемесячным и частично возьмёт на себя функции отчёта СЗВ-М, отменённого с 2023 года. С 2023 года изменится схема сдачи РСВ.
Страхователи ежемесячно будут отправлять в ФНС сведения о застрахованных лицах и суммы взносов, начисленных с доходов каждого физлица. Эта информация отражается в Разделе 3 РСВ — именно его следует сдавать по окончании каждого месяца.
По итогам кварталов страхователи будут сдавать полный отчёт РСВ со всеми разделами, подразделами и приложениями.
Срок сдачи нового РСВ перенесён с окончания месяца на 25-е число. Раздел 3 необходимо сдавать до 25-го числа по окончании месяца, а полную форму РСВ — до 25-го числа по окончании квартала.
Сроки сдачи отчётности в ПФР в 2023 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| Сведения о застрахованных лицах (СЗВ-М) | За декабрь 2022 года | 16.01.2023 |
| Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) и Сведения по страхователю, передаваемые для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (ОДВ-1) | За 2022 год | 01.03.2023 |
| Расчет 4-ФСС (на бумаге) | За 2022 год | 20.01.2023 |
| Расчет 4-ФСС (в электронном виде) | За 2022 год | 25.01.2023 |
| Подтверждение основного вида деятельности | За 2022 год | 17.04.2023 |
За нарушения, связанные с заполнением нового отчёта, будут назначаться штрафы. Причём за отдельные его части они будут разными.
Если нарушение связано с Разделом 1, назначат штраф по ст. 14 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ. Его сумма – 500 рублей за каждое застрахованное лицо, в отношении которого информация не была представлена вовремя, оказалась неполной либо недостоверной. Если же страхователь должен подавать электронный отчёт, но вместо этого сдал бумажный бланк, то штраф составит 1000 рублей.
Штрафов можно будет избежать, если исправить ошибку в отчёте до получения уведомления о ней из фонда. Ещё один способ – сдать уточнённый отчёт в течение пяти рабочих дней с даты получения уведомления об ошибке.
За непредставление Раздела 2 назначат штраф по ст. 26.30 Закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ. Его размер – за каждый полный или неполный месяц просрочки 5% от суммы взносов, начисленной за последние 3 месяца. Минимум 1000 рублей, максимум – 30% от расчётной суммы взносов.
Итак, мы разобрались, что представляет собой новая форма ЕФС-1 – отчёт, который с 2023 года заменит привычные нам формы. А также показали, как будет выглядеть бланк, привели примеры и образцы заполнения Раздела 1 для типичных случаев. При возникновении вопросов наши пользователи могут обратиться на бесплатную консультацию к специалистам 1С.
Новые требования к заполнению налоговой декларации
В 2024 году, ИП ОСНО сталкиваются с новыми требованиями к заполнению налоговой декларации. Эти изменения имеют целью улучшить прозрачность и точность отчетности.
Одним из главных изменений является обязательное указание информации о всех полученных и потраченных средствах в отчетном периоде. Теперь ИП ОСНО должны подробно указать источники доходов, в том числе контрагентов, а также цель их использования.
Дополнительно, в налоговой декларации должна быть указана информация о всех объектах недвижимости, владение которыми принадлежит ИП ОСНО. В этом разделе следует указать адреса объектов, их стоимость, а также информацию об арендаторах и доходах от аренды.
Важным требованием является также предоставление информации о всех сделках с недвижимостью и движимым имуществом в отчетном периоде. В декларации необходимо указать дату, стоимость и подробности описание сделки, а также информацию о контрагентах.
Для соблюдения новых требований необходимо вести детальную бухгалтерскую отчетность и вести учет всех операций. Рекомендуется использовать специализированное программное обеспечение для автоматизации процесса заполнения налоговой декларации и обеспечения точности данных.
Невыполнение новых требований может привести к штрафам и административной ответственности. Поэтому ИП ОСНО должны аккуратно изучить и применять новые правила заполнения налоговой декларации для избежания проблем с налоговыми органами.
Влияние COVID-19 на ИП ОСНО отчеты
Пандемия COVID-19 имела значительное влияние на работу индивидуальных предпринимателей, в том числе на подачу отчетов по упрощенной системе налогообложения (ОСНО). В связи с введением карантинных мер и ограничений, многие ИП вынуждены были приостановить свою деятельность или работать в ограниченном режиме. Это повлияло на сумму дохода и структуру расходов, которые отражаются в отчетах ИП на ОСНО.
Одной из основных проблем, с которыми столкнулись ИП в связи с пандемией, является сокращение доходов. Многие ИП испытывали трудности в связи с снижением спроса на их товары или услуги, а также из-за ограничений в проведении деятельности. Это отразилось на сумме дохода, которую ИП обязаны отразить в отчетах. Дополнительно, ИП могли столкнуться с ростом расходов на меры безопасности и дополнительные затраты, связанные с их деятельностью в условиях пандемии.
В свете этих изменений, для ИП стало важным оценить и скорректировать свою налоговую базу, чтобы избежать возможных нарушений в уплате налогов. ИП, чьи доходы отличаются от планировавшихся, должны быть готовы предоставить дополнительные документы и объяснения федеральной налоговой службе. Отчетность за 2024 год может потребовать более детального и обстоятельного описания деятельности ИП и причин изменений в финансовом состоянии.
| Влияние COVID-19 на ИП ОСНО отчеты: |
|---|
| — Сокращение доходов из-за снижения спроса и ограничений |
| — Повышение расходов на товары, услуги и меры безопасности |
| — Необходимость оценки и корректировки налоговой базы |
| — Потребность в дополнительных документах и объяснениях |
Описание Бухгалтерского календаря
Календарь охватывает почти все федеральные налоги и отчеты для бухгалтера. Используйте фильтры и поиск по сайту (Ctrl-F).
Календарь полностью бесплатный. Носит ознакомительный характер.
Выбор поделён выбором: налоговых режимов для малого и крупного бизнеса, и даже для физлиц.
Налоговый календарь наглядно показывает сроки и состав отчетности, платежи по налогам. Содержит ссылки на полезные сервисы. Во всех отчетах стоят пометки ФЛ — физлица, ИП — Индивидуальные предприниматели, Орг — организации. Также жёлтым подсвечены даты.
* Бухгалтерский календарь на 2024 год прогнозный, и может быть откорректирован с изменениями законодательства.
В комментариях жду пожеланий, благодарностей и сообщения о неточности.
Какая ответственность грозит за нарушения в кадровой отчетности
За нарушение обязательств по предоставлению отчетности в СФР грозят штрафы: 500 рублей — за каждое застрахованное лицо. Налоговики накажут на 200 рублей за один непредставленный документ.
За непредоставление сведений в военный комиссариат предусмотрены другие размеры штрафов: от 300 до 1000 рублей, в зависимости от классификации административного правонарушения (21.1–21.5 КоАП).
Штрафы за срыв сроков сдачи статотчетности регламентированы статьей 13.19 КоАП: от 50 000 до 70 000 рублей — на организацию и от 20 000 до 30 000 рублей — на руководителя.
Если кадровик нарушит сроки предоставления отчетности в остальные контролирующие органы, то госучреждению грозят штрафные санкции в виде:
- дисциплинарного взыскания (предупреждение или выговор) на ответственного работника (руководитель или кадровик);
- штрафа: на должностное лицо — от 300 до 500 рублей, на юридическое лицо — от 3000 до 5000 рублей.
Такие нормы содержит статья 19.7 КоАП.
Как представить персонифицированные сведения в СФР
Сведения персонифицированного учёта нужно представлять на всех сотрудников,
работающих на основании:
- трудовых договоров;
- договоров ГПХ о выполнении работ и оказании услуг;
- договоров авторского заказа;
- договоров об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства и издательских лицензионных договоров;
- лицензионных договоров о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства;
- договоров о передаче полномочий по управлению правами, заключённых с организацией по управлению правами на коллективной основе.
В СФР персонифицированные сведения на сотрудников представляются в составе единой отчётности по форме ЕФС-1 (утв. постановлением Правления ПФР от 31.10.2022 № 245п).
В частности, в составе ЕФС-1 нужно представить:
Подраздел 1.1: сведения о трудовой деятельности (аналог формы СЗВ-ТД). Следует представить при наличии каких-либо кадровых изменений (трудоустройстве, увольнении, переводе и т.д.).
- Общий срок представления сведений — не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором произошло кадровое изменение.
- При трудоустройстве и увольнении сведения необходимо представлять не позднее рабочего дня, следующего за днём издания приказа (распоряжения) о трудоустройстве или увольнении работника (заключения или прекращения договора ГПХ).
Подраздел 1.2: сведения о страховом стаже (аналог СЗВ-СТАЖ). Нужно представить по окончании календарного года не позднее 25 января.
Подраздел 3: сведения о сотрудниках, за которых перечислены допвзносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя — при наличии работников, за которых перечислены дополнительные взносы на накопительную пенсию (аналог ДСВ-3). Представляется ежеквартально не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом.
Индивидуальные сведения представляются на основании приказов и других документов кадрового учёта страхователя, договоров ГПХ, договоров авторского заказа и данных бухгалтерского учёта.
Порядок представления персонифицированных сведений
Представить персонифицированные сведения в СФР можно несколькими способами.
- На бумаге:
- лично или через уполномоченного представителя;
- через отделения почтовой связи заказным письмом с описью вложения.
- В форме электронного документа посредством информационно-телекоммуникационных сетей:
- через портал Госуслуг;
- личный кабинет работодателя на сайте СФР.
Способ представления сведений зависит от количества работающих в компании сотрудников:
- при численности сотрудников до 10 человек, представить сведения можно как в электронном, так и в бумажном виде.
- при численности сотрудников свыше 10 человек, сведения необходимо сдавать в электронной форме.
Если сведения сдаются на бумаге, их нужно заверить подписью руководителя и печатью организации (при наличии такой печати).
Датой представления будет считаться:
- при личной сдаче — дата фактического представления сведений;
- при отправке почтой — дата отправки почтовым отправлением согласно почтовому штемпелю.
Виды отчетности для предоставления в ПФР
Для предоставления в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР) предусмотрены различные виды отчетности, которые должны быть представлены работодателями и индивидуальными предпринимателями. Ниже приведены основные виды отчетности для ПФР:
| Название отчета | Срок предоставления |
|---|---|
| Отчет об уплате страховых взносов по застрахованным лицам | Не позднее 15-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом |
| Отчет о начисленной и выплаченной заработной плате работникам | Не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным периодом |
| Отчет о доступе к информационным системам ПФР | Не позднее 1-го числа месяца, следующего за отчетным периодом |
| Отчет о численности и заработной плате специалистов с высшим и средним профессиональным образованием | Не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным периодом |
Это лишь некоторые виды отчетности, которые могут потребоваться при взаимодействии с ПФР. Важно соблюдать установленные сроки предоставления отчетов, чтобы избежать штрафных санкций со стороны ПФР.
Сроки предоставления отчетности для индивидуальных предпринимателей
Индивидуальным предпринимателям также требуется предоставлять отчетность в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР) с определенной периодичностью. Важно соблюдать сроки предоставления отчетности, чтобы избежать штрафных санкций и проблем с государственными органами.
Существует несколько видов отчетности, которую индивидуальный предприниматель должен предоставить в ПФР:
- Отчет о заработной плате – представляется ежеквартально и включает информацию о заработной плате работников предпринимателя.
- Отчет о начисленных и уплаченных страховых взносах – представляется ежеквартально и содержит информацию о начисленных и уплаченных страховых взносах индивидуального предпринимателя.
- Отчет о прибыли – представляется ежегодно в течение 60 дней после окончания отчетного года и содержит информацию о прибыли и убытках индивидуального предпринимателя за отчетный период.
- Отчет об индивидуальном балансе – представляется ежегодно в течение 60 дней после окончания отчетного года и содержит информацию об активах и обязательствах индивидуального предпринимателя.
- Отчет об изменении статуса страхователя – представляется при изменении юридического статуса индивидуального предпринимателя (например, прекращение деятельности, смена режима налогообложения).
В соответствии с законодательством, отчетность должна быть предоставлена в ПФР в течение определенного временного промежутка:
- Отчет о заработной плате и отчет о начисленных и уплаченных страховых взносах: не позднее 10 дней после окончания отчетного квартала.
- Отчет о прибыли и отчет об индивидуальном балансе: не позднее 60 дней после окончания отчетного года.
- Отчет об изменении статуса страхователя: в течение 3 дней со дня изменения статуса.
В случае нарушения сроков предоставления отчетности грозят штрафные санкции в размере от 1000 до 5000 рублей.
Календарь сдачи отчетов в 2024 году
Ниже приведена таблица с датами сдачи отчетов в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР) в 2024 году:
| Отчет | Срок сдачи |
|---|---|
| Отчет о начисленных и уплаченных взносах на обязательное пенсионное страхование | 30 января |
| Отчет об общей сумме начисленных заработков и уплаченных страховых взносов | 15 февраля |
| Отчет о причислении лиц к пенсионному обеспечению | 1 марта |
| Отчет о состоянии пенсионных накоплений | 15 апреля |
| Отчет о расчете страховых пенсий | 30 апреля |
| Отчет об увольнении работников | 15 июня |
| Отчет о приеме на работу работников | 30 июня |
| Отчет о начислении и выплате пособий по временной нетрудоспособности | 15 августа |
| Отчет об увольнении индивидуальных предпринимателей | 30 сентября |
| Отчет о приеме на работу индивидуальных предпринимателей | 15 октября |
| Отчет о наличии работников, не прошедших обязательное пенсионное страхование | 1 ноября |
| Отчет о состоянии страхового дела организации | 15 декабря |
Обязательная сдача отчетов в указанные сроки является важной частью работы организаций и индивидуальных предпринимателей с ПФР, и их выполнение помогает поддерживать прозрачность и эффективность работы пенсионной системы России.
Таблица сроков сдачи отчетов в ПФР
Ниже приведены сроки сдачи отчетов в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР) на 2024 год:
| Отчет | Срок сдачи |
|---|---|
| Отчет о начисленных заработных плат | 31 января |
| Отчет о стаже и заработной плате | 31 марта |
| Отчет о начисленных и уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование | 30 апреля |
| Квартальный отчет о суммах начисленных и уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование | 15 числа последнего месяца квартала (до 15 января, 15 апреля, 15 июля, 15 октября) |
| Отчет о суммах начисленных и уплаченных страховых взносов на обязательное медицинское страхование | 31 мая |
| Отчет о суммах начисленных и уплаченных страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний | 31 мая |
| Отчет о перечисленных суммах страховых взносов на обязательное пенсионное страхование | 15 числа последнего месяца (до 15 февраля, 15 мая, 15 августа, 15 ноября) |
| Отчет о перечисленных суммах страховых взносов на обязательное медицинское страхование и обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний | 15 числа последнего месяца (до 15 июня, 15 сентября, 15 декабря) |
Третий и четвертый кварталы 2024 года: сроки и формы отчетности
В третьем и четвертом кварталах 2024 года работодателям необходимо представить отчетность в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР). Для этого существуют определенные сроки и формы отчетности, которые должны быть соблюдены.
В третьем квартале работодателям необходимо сдать следующие отчеты:
| Форма отчетности | Срок сдачи |
|---|---|
| Расчет сверок начисленных и уплаченных страховых взносов | До 15 октября 2024 года |
| Сведения о среднесписочной численности работников | До 1 ноября 2024 года |
Обязательная отчетность ИП и ООО в 2024 году
В 2024 году обязательна сдача отчетности:
- в ФНС — по исчисленным налогам;
- СФР — о трудовой деятельности и стаже, заработной плате, взносах на травматизм и пр.;
- военкомат — о военнообязанных сотрудниках.
В отношении организаций предусмотрен ежегодный статистический контроль — нужно отправлять в Росстат данные о персонале, условиях труда. Все отчеты подаются в электронном виде.