Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Срок сдачи НДС в 2024 году 2 квартал». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Персонифицированные сведения о физ.лицах
Персонифицированные сведения в ИФНС должны сдавать страхователи (п. 7 ст. 431 НК). Это плательщики страховых взносов, которые указаны в подпункте 1 пункта 1 статьи 419 НК, пунктах 1.1, 3.2 Порядка (утв. приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@). К ним относят:
- отечественные организации и их подразделения;
- зарубежные организации, осуществляющие деятельность в России;
- ИП с сотрудниками;
- глав КФХ с сотрудниками;
- нотариусов, адвокатов, иных лиц, занимающихся частной практикой, с сотрудниками.
Сроки сдачи персонифицированных сведений в 2024 году следующие:
| За декабрь 2023 г. | 25.01.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За февраль 2024 г. | 25.03.2024 |
| За март 2024 г. | 25.04.2024 |
| За апрель 2024 г. | 27.05.2024 (25 мая – суббота) |
| За май 2024 г. | 25.06.2024 |
| За июнь 2024 г. | 25.07.2024 |
| За июль 2024 г. | 26.08.2024 (25 августа – воскресенье) |
| За август 2024 г. | 25.09.2024 |
| За сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 |
| За октябрь 2024 г. | 25.11.2024 |
| За ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 |
| За декабрь 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности)
Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.
Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежеквартальной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:
| За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 25.03.2025 |
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур заполняют посредники, которые получают или выставляют счета-фактуры. На основании полученных от посредников журналов ИФНС контролируют, соответствуют ли суммы НДС, начисленные, например, комитентами при продаже товаров, суммам налога, которые покупатели этих товаров принимают к вычету. Помимо этого инспекторы проверяют, соответствуют ли суммы вычетов, заявленные комитентами по приобретенным для них товарам, суммам НДС, которые продавцы этих товаров начислили к уплате в бюджет.
Сроки сдачи журналов полученных и выставленных счетов-фактур в 2024 году следующие:
| За IV квартал 2023 г. | 22.01.2024 (20 января – суббота) |
| За I квартал 2024 г. | 22.04.2024 (20 апреля – суббота) |
| За II квартал 2024 г. | 22.07.2024 (20 июля – суббота) |
| За III квартал 2024 г. | 21.10.2024 (20 октября – воскресенье) |
| За IV квартал 2024 г. | 20.01.2025 |
Уплата налога в общем случае
Для большинства организаций и предпринимателей, которые по закону должны платить НДС, действует такой порядок:
- по окончании отчётного квартала исчисляется сумма налога;
- сумма делится на три равные части;
- каждая из частей переводится в бюджет до 28 числа включительно каждого из трех месяцев следующего квартала;
- если 28 число выпадает на нерабочий день, крайний срок передвигается на первый идущий за ним рабочий.
Приведём пример. Компания рассчитала НДС за 2 квартал — он составил 99 000 рублей. Сроки уплаты НДС за 2 квартал будут такими:
- 33 000 рублей — 28 июля;
- 33 000 рублей — 28 августа;
- 33 000 рублей — 28 сентября..
Сроки сдачи отчетности в федеральную налоговую службу
| Вид отчетности | Отчетный период | Срок сдачи |
|---|---|---|
| Расчет 6-НДФЛ | 2022 год | 27.02.2023 (25 февраля — суббота) |
| I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
|
2023 год |
26.02.2024 (25 февраля — воскресенье) | |
| Расчет по страховым взносам | 2022 год | 25.01.2023 |
| I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| 2023 год | 25.01.2024 | |
| Персонифицированные сведения о физлицах | Январь 2023 года | 27.02.2023 (25 февраля — суббота) |
| Февраль 2023 года | 27.03.2023 (25 марта — суббота) | |
| Март 2023 года | 25.04.2023 | |
| Апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
| Май 2023 года | 26.06.2023 (25 июня — воскресенье) | |
| Июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
| Июль 2023 года | 25.08.2023 | |
| Август 2023 года | 25.09.2023 | |
| Сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
| Октябрь 2023 года | 27.11.2023 (25 ноября — суббота) | |
| Ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
| Декабрь 2023 года | 25.01.2024 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) | 2022 год | 27.03.2023 (25 марта — суббота) |
| I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) | 2022 год | 27.03.2023 (25 марта — суббота) |
| Январь 2023 года | 27.02.2023 (25 февраля — суббота) | |
| Январь — февраль 2023 года | 27.03.2023 (25 марта — суббота) | |
| Январь — март 2023 года | 25.04.2023 | |
| Январь — апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
| Январь — май 2023 года | 26.06.2023 (25 июня — воскресенье) | |
| Январь — июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
| Январь — июль 2023 года | 25.08.2023 | |
| Январь — август 2023 года | 25.09.2023 | |
| Январь — сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
| Январь — октябрь 2023 года | 27.11.2023 (25 ноября — суббота) | |
| Январь — ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
| 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по НДС | IV квартал 2022 года | 25.01.2023 |
| I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| II квартал 2023 года | 25.07.2023 | |
| III квартал 2023 года | 25.10.2023 | |
| IV квартал 2023 года | 25.01.2024 | |
| Журнал учета полученных и выставленных счетов фактур | IV квартал 2022 года | 20.01.2023 |
| I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
| II квартал 2023 года | 20.07.2023 | |
| III квартал 2023 года | 20.10.2023 | |
| IV квартал 2023 года | 22.01.2024 (20 января — суббота) | |
| Декларация по налогу при УСН | 2022 год (представляют организации) | 27.03.2023 (25 марта — суббота) |
| 2022 год (представляют ИП) | 25.04.2023 | |
| 2023 год (представляют организации) | 25.03.2024 | |
| 2023 год (представляют ИП) | 25.04.2024 | |
| Декларация по ЕСХН | 2022 год | 2023 год |
| 27.03.2023 (25 марта — суббота) | 25.03.2024 | |
| Декларация по налогу на имущество организаций | 2022 год | 2023 год |
| 27.03.2023 (25 марта — суббота) | 25.03.2024 | |
| Единая упрощенная декларация | 2022 год | 20.01.2023 |
| I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
| I полугодие 2023 года | 20.07.2023 | |
| 9 месяцев 2023 года | 20.10.2023 | |
| 2023 год | 22.01.2024 (20 января — суббота) | |
| Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) | 2022 год | 02.05.2023 (30 апреля — воскресенье, 1 мая — нерабочий праздничный день) |
| 2023 год | 30.04.2024 | |
| Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) | Декабрь 2022 года | 20.01.2023 |
| Январь 2023 года | 20.02.2023 | |
| Февраль 2023 года | 20.03.2023 | |
| Март 2023 года | 20.04.2023 | |
| Апрель 2023 года | 22.05.2023 (20 мая — суббота) | |
| Май 2023 года | 20.06.2023 | |
| Июнь 2023 года | 20.07.2023 | |
| Июль 2023 года | 21.08.2023 (20 августа — воскресенье) | |
| Август 2023 года | 20.09.2023 | |
| Сентябрь 2023 года | 20.10.2023 | |
| Октябрь 2023 года | 20.11.2023 | |
| Ноябрь 2023 года | 20.12.2023 | |
| Декабрь 2023 года | 22.01.2024 (20 января — суббота) |
НДС-декларация: сроки сдачи 2023
Законодателем не изменялся срок сдачи декларации по НДС – представить отчет как в электронной, так и в бумажной версии необходимо не позднее 25-го числа месяца, наступившего за окончанием очередного отчетного квартала (п. 5 ст. 174 НК РФ). Как и ранее, в 2023 году действует правило: при выпадении последнего дня приема отчетности на выходной или нерабочую праздничную дату, сроки сдвигаются на ближайший следующий рабочий день.
В 2023 году, как обычно, сдать декларацию по НДС следует 4 раза:
- За 4 квартал 2022 года отчитаться надо не позднее 25 января 2023.
- Представить декларацию за 1 квартал 2023 необходимо не позднее 25 апреля.
- Последним днем приема отчетности по НДС за 2 квартал 2023 является 25 июля.
- За 3 квартал 2023 завершить сдачу деклараций необходимо не позднее 25 октября 2023.
- Отчетность по НДС за 4 квартал представляется уже в следующем году — не позднее 25 января 2024 года.
Санкции, предъявляемые ИФНС, за непредставление отчетности
Дата и время отправки декларации, переданной электронно по телекоммуникационным каналам связи (ТКС), фиксируется оператором ТКС. В течение одного дня плательщику направляется квитанция о приеме или уведомление об отказе в приеме декларации.
Нарушение срока сдачи налоговой декларации по НДС или непредставление отчетности в установленные законом сроки влечет за собой начисление штрафа в размере 5% от величины налога к уплате за каждый просроченный месяц. Существуют ограничения – предельный уровень штрафа не должен превышать 30% от неуплаченной суммы НДС, а его минимальный размер составляет 1 тыс. руб. (ст. 119 НК РФ).
Если задержать передачу отчета на срок более 20 дней, ИФНС может заблокировать расчетный счет (ст. 76 НК РФ).
Если в отчетном периоде не осуществлялась деятельность и показатели отчетности нулевые, декларацию с нулевыми значениями в ИФНС лучше представить, поскольку даже в этом случае налоговики могут предъявить минимальный штраф в 1000 рублей, мотивируя свои действия неполучением документа в срок.
Описание Бухгалтерского календаря
Календарь охватывает почти все федеральные налоги и отчеты для бухгалтера. Используйте фильтры и поиск по сайту (Ctrl-F).
Календарь полностью бесплатный. Носит ознакомительный характер.
Выбор поделён выбором: налоговых режимов для малого и крупного бизнеса, и даже для физлиц.
Налоговый календарь наглядно показывает сроки и состав отчетности, платежи по налогам. Содержит ссылки на полезные сервисы. Во всех отчетах стоят пометки ФЛ — физлица, ИП — Индивидуальные предприниматели, Орг — организации. Также жёлтым подсвечены даты.
* Бухгалтерский календарь на 2024 год прогнозный, и может быть откорректирован с изменениями законодательства.
В комментариях жду пожеланий, благодарностей и сообщения о неточности.
Согласно законодательству, сроки оплаты налога на добавленную стоимость устанавливаются в соответствии с налоговым календарем. Обычно налоговые платежи должны быть уплачены в установленные законодательством сроки.
Срок оплаты налога на добавленную стоимость зависит от системы налогообложения, в которой действует организация или индивидуальный предприниматель. Если они работают по общей системе налогообложения, то сроки уплаты налога на добавленную стоимость определяются каждым налогоплательщиком самостоятельно. Обычно такие сроки определены в договорах или внутренних документах организации.
Однако для организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения, существуют установленные законодательством сроки оплаты налога на добавленную стоимость. Согласно Налоговому кодексу РФ, такие организации обязаны уплатить налог не позднее 25-го числа следующего месяца, за который осуществляется расчет и уплата данного налога.
Для индивидуальных предпринимателей также существуют установленные сроки оплаты налога на добавленную стоимость. Индивидуальные предприниматели, применяющие общую систему налогообложения, должны уплатить налог не позднее 25-го числа следующего месяца, за который осуществляется расчет и уплата данного налога. Если индивидуальный предприниматель применяет упрощенную систему налогообложения, то срок уплаты налога составляет не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.
В случае просрочки уплаты налога на добавленную стоимость налогоплательщику могут быть применены штрафные санкции. Поэтому очень важно соблюдать установленные сроки оплаты налогов и своевременно осуществлять расчеты по налогу на добавленную стоимость.
| Система налогообложения | Срок оплаты налога на добавленную стоимость |
|---|---|
| Общая система налогообложения (организации) | Устанавливается самостоятельно налогоплательщиком |
| Упрощенная система налогообложения (организации) | Не позднее 25-го числа следующего месяца, за который осуществляется расчет и уплата налога |
| Общая система налогообложения (индивидуальные предприниматели) | Не позднее 25-го числа следующего месяца, за который осуществляется расчет и уплата налога |
| Упрощенная система налогообложения (индивидуальные предприниматели) | Не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным периодом |
Помощь налогоплательщикам при определении сроков сдачи налога
Для обеспечения своевременной сдачи налога на добавленную стоимость в 2024 году налогоплательщикам предоставляется помощь и поддержка со стороны налоговых органов.
Перед тем, как определить точные сроки сдачи налога, рекомендуется обратиться к налоговым консультантам или специалистам, чтобы получить профессиональную помощь и рекомендации.
Налоговые органы также предоставляют налогоплательщикам информацию и консультации о правилах и сроках сдачи налога на добавленную стоимость. Можно обратиться к налоговым службам лично, по телефону или через официальные сайты налоговых органов.
Важно ознакомиться с документацией, предоставленной налоговыми органами, такой как инструкции и рекомендации, которые помогут понять процесс сдачи налога и определить точные сроки.
Также можно воспользоваться онлайн-ресурсами и специальными калькуляторами, предоставляемыми налоговыми органами, чтобы определить сроки сдачи налога на добавленную стоимость.
Если у налогоплательщика возникают затруднения или вопросы, можно обратиться в налоговую инспекцию, где работают специалисты, которые помогут разобраться с ситуацией и предоставят необходимую поддержку.
Важно помнить, что своевременная сдача налога на добавленную стоимость является обязательной и может повлиять на налоговую ответственность и возможные последствия в случае нарушения сроков.
Получение помощи и консультаций при определении сроков сдачи налога на добавленную стоимость поможет налогоплательщикам избежать ошибок и обеспечить своевременную и правильную сдачу налоговой декларации.
Процедура сдачи НДС за 2 квартал 2024 года
Сдача НДС (налог на добавленную стоимость) за 2 квартал 2024 года осуществляется в соответствии с установленными сроками и требованиями.
Основные даты, на которые следует обратить внимание при сдаче НДС за указанный период:
- 10 июля 2024 года — дата окончания отчетного периода. На эту дату должны быть подготовлены все необходимые документы.
- 25 июля 2024 года — дата, к которой необходимо сдать отчетность по НДС за 2 квартал 2024 года. Отчетность предоставляется в налоговый орган в электронном виде.
Документы, необходимые для сдачи НДС за 2 квартал 2024 года:
- Товарные накладные. Это основной документ, подтверждающий факт перемещения товаров и обязательный при сдаче отчетности. В нем указываются все детали операции, такие как наименование товара, его количество, стоимость и прочее.
- Счета-фактуры. Этот документ выписывает продавец и передает покупателю. В нем указывается информация о переданных или полученных товарах/услугах, обязательно указываются суммы НДС.
- Журналы покупок и продаж. Это документы, в которых фиксируются все операции с товарами и услугами, соответствующие отчетному периоду.
Важно отметить, что при сдаче НДС за 2 квартал 2024 года необходимо тщательно проверять все документы на предмет соответствия требованиям налогового законодательства. Неправильно составленные документы могут привести к задержке сдачи отчетности или даже штрафам.
При возникновении вопросов или сложностей рекомендуется обратиться за консультацией к профессионалам в области бухгалтерии или налогового права.
Важная информация по сдаче НДС за 2 квартал 2024 года
В соответствии с законодательством РФ, сдача НДС за 2 квартал 2024 года должна быть осуществлена до 25 июля 2024 года. Важно помнить, что дата сдачи может меняться, если 25 июля приходится на нерабочий день, в таком случае сдачу НДС переносят на ближайший рабочий день.
Для корректной сдачи НДС необходимо заполнить налоговую декларацию в соответствии с установленными требованиями. В декларации указывается сумма НДС, подлежащая уплате, а также проведенные налоговые операции с указанием соответствующих документов.
Важно заполнять декларацию точно и в срок, чтобы избежать штрафов и последствий со стороны налоговых органов. Также необходимо иметь учетную систему, позволяющую правильно регистрировать налоговые операции и учет суммы НДС.
| Дата сдачи НДС за 2 квартал 2024 года | 25 июля 2024 года |
|---|
Не забывайте обязательно сдавать НДС вовремя и следить за изменениями в законодательстве, чтобы быть в соответствии с требованиями и избежать негативных последствий.
Крайний срок и порядок предоставления
Порядок предоставления отчетности по НДС включает следующие шаги:
- Сбор и подготовка документов. Для сдачи отчета необходимо собрать все документы, подтверждающие расчеты по налогу на добавленную стоимость. К ним могут относиться кассовые чеки, счета-фактуры, платежные поручения и другие финансовые документы.
- Составление отчета. На основе собранных документов необходимо составить отчет по НДС. В отчете указываются суммы налога, полученные и уплаченные за отчетный период, а также другие данные, требуемые налоговым законодательством.
- Подача отчета в налоговый орган. После составления отчета он должен быть подан в налоговый орган. Предоставление отчетности может осуществляться как электронным, так и бумажным способом в зависимости от требований налоговой службы.
- Оплата налога. В случае, если по результатам расчета НДС оказалось, что предприятие должно заплатить налоговую сумму, необходимо осуществить соответствующий платеж на указанный счет налоговой службы.
Соблюдение крайнего срока и правильное предоставление отчетности по НДС являются важными аспектами законодательства и позволяют избежать штрафов или иных проблем со стороны налоговой службы.
Сроки и порядок сдачи декларации
Декларацию по НДС за 2 квартал 2024 года необходимо сдать в установленные сроки. Обычно сдача декларации по НДС осуществляется в течение 20 дней после окончания отчетного периода, то есть до 20 июля 2024 года.
Сдача декларации производится в налоговый орган, куда предприниматель обращается с набором необходимых документов.
Порядок сдачи декларации включает следующие шаги:
- Составление декларации. Предприниматель должен заполнить все необходимые графы декларации, указав информацию о своей компании, доходах, расходах и сумме НДС.
- Приложение документов. К декларации должны быть приложены копии документов, подтверждающих указанную информацию, такие как счета-фактуры, акты выполненных работ, банковские выписки.
- Подписание декларации. Предприниматель должен подписать декларацию, подтверждая правильность предоставленных данных.
- Сдача декларации в налоговый орган. Предприниматель должен подать декларацию и приложенные документы в налоговый орган в соответствии с установленными сроками.
При сдаче декларации необходимо тщательно проверить все заполненные данные и точность приложенных документов, чтобы избежать возможных ошибок и штрафов со стороны налоговой службы.
Важные детали в декларации за 2 квартал 2024 года
При заполнении декларации необходимо обратить внимание на следующие важные моменты:
1. Отчетный период:
2 квартал 2024 года охватывает апрель, май и июнь. Декларацию необходимо сдать в соответствии с установленными сроками, чтобы избежать штрафных санкций.
2. Сведения о начисленном НДС:
В декларации требуется указать сумму НДС, которая начислена во втором квартале 2024 года. Эта сумма должна быть рассчитана на основе выставленных счетов и актов выполненных работ или оказанных услуг, а также учтенных авансовых платежей.
3. Сведения о уплаченном НДС:
Необходимо указать сумму НДС, которая была уплачена во втором квартале 2024 года. Эта сумма должна соответствовать сумме, указанной в платежных документах, таких как квитанции и выписки из банковского счета.
4. Корректировки:
Если во время заполнения декларации вы обнаружили ошибку в предыдущих расчетах НДС за второй квартал, необходимо произвести корректировки. В декларации следует указать сумму корректировки и причину ее возникновения.
Правильное заполнение и представление декларации по НДС за 2 квартал 2024 года является обязательным требованием законодательства. Несоблюдение этого требования может повлечь за собой финансовые и юридические последствия. Поэтому рекомендуется внимательно изучить инструкцию и обратиться за помощью к специалистам, если возникают трудности или вопросы.