Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сроки уплаты налогов ИП в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Упрощенная система налогообложения (УСН) – это один из режимов налогообложения, предназначенный для малого и среднего бизнеса (организаций и ИП). Этот режим предполагает уплату налогов в упрощенном порядке и на основании упрощенной отчетности. УСН может использовать определенный круг предпринимателей и организаций, если они удовлетворяют определенным критериям, таким как, например, уровень доходов, количество сотрудников и другие показатели.
Новые сроки уплаты налогов в 2024 году
Изменения в уплате налогов в 2024 г. коснулись не только порядка, но и сроков уплаты.
Так, новые сроки подачи деклараций и новые сроки уплаты налогов в 2024 г. предусмотрены для имущественных налогов.
-
Декларация по налогу на имущество — до 25 февраля.
-
Уведомление о порядке подачи имущественной декларации в одну инспекцию на территории региона по выбору — 1 февраля текущего года.
-
Уведомление о единой декларации на 2024 г. — до 01,02,2024.
-
Если авто в течение года изменило свое место нахождения, налог на транспорт и авансы по нему будут начислять по новому месту — с 1 числа месяца, следующего после изменений.
-
Если авто официально находится в угоне, не нужно будет платить налог с 1-го числа месяца, когда авто стало числится в розыске и до месяца возврата ТС владельцу (чтобы избежать уплаты налога владельцу потребуется подать заявление).
-
Освобождаются от уплаты транспортного налога по самоходные, специальные и специализированные авто, зарегистрированные на сельхозтоваропроизводителях, либо используемые при сельхозработах.
Реальный пример календаря предпринимателя Александра
Индивидуальный предприниматель Александр из г.Москва рассказал нам свой план всех оплат. Его план будет хорошо работать для предпринимателей с ежеквартальным доходом свыше 1 млн рублей.
- Март: до последнего рабочего дня месяца оплачиваются страховые взносы в ПФР, ФФОМС, а также ПФР 1% (с суммы дохода свыше 300 тыс. руб.).
- Апрель: до 25 числа оплачиваются авансовые платежи по УСН за IV квартал предыдущего года (в полном объёме) и за I квартал текущего года (за вычетом всей суммы страховых взносов, уплаченных месяцем ранее).
- Июль: до 25 числа оплачиваются авансовые платежи по УСН за II квартал текущего года.
- Октябрь: до 25 числа оплачиваются авансовые платежи по УСН за III квартал текущего года.
Уменьшение налогового платежа
В 2024 году ИП придется узнать о возможности уменьшить налоговые платежи. Расчеты будут зависеть от доходов, сроков и тарифов налогоплательщиков. Для уменьшения налогового платежа ИП может воспользоваться рядом механизмов и возможностей.
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) и Упрощенная система налогообложения (УСН) позволяют существенно уменьшить размер обязательных платежей по сравнению с обычными налоговыми режимами.
Для снижения налогового платежа ИП может также использовать механизм авансовых платежей. Авансы представляют собой часть будущих платежей и выплачиваются ранее окончания налогового периода.
Если ИП заключает договор с другим ИП, у него есть возможность получить скидку на налоговые платежи в рамках такого договора.
Важно отметить, что налоговый платеж ИП в 2024 году будет составлять 20% от своего дохода, за исключением рабочих каникул. При этом у ИП есть возможность перечислять налоговые платежи самостоятельно или воспользоваться услугами налоговых агентов, выполняющих перечисление налоговых платежей от имени налогоплательщика.
Для узнать конкретную информацию об уменьшении налогового платежа ИП в 2024 году, рекомендуется обратиться к специалистам и провести расчеты на основе действующего налогового законодательства и договору ИП.
Налог на имущество организаций
С 01.01.2024 для организаций изменяется срок представления налоговых деклараций по налогу на имущество (Закон № 389-ФЗ). Крайний срок сдачи деклараций переносится с 25 марта на 25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Из-за переноса срока сдачи деклараций для организаций (кроме организаций, имеющих в собственности исключительно недвижимость, облагаемую по кадастровой стоимости) отменяется обязанность по сдаче уведомлений об исчисленных суммах налога на имущество. По новым правилам представление налоговых деклараций будет производиться ранее срока уплаты налога (28 февраля), тогда как уведомления нужно сдавать только в случаях, когда обязанность по уплате налога наступает до представления в ИФНС налоговой декларации.
С 01.01.2024 для организаций изменен срок сдачи уведомлений о выборе налогового органа для представления налоговых деклараций по налогу на имущество (закон № 389-ФЗ). Речь идет об организациях, состоящих на учете сразу в нескольких налоговых инспекциях по месту нахождения принадлежащих им объектов недвижимого имущества на территории одного субъекта РФ. Чтобы иметь возможность представлять единую декларацию в отношении всех принадлежащих им объектов недвижимости в одну из налоговых инспекций, такие организации должны направить в ИФНС уведомление о выборе инспекции для сдачи отчетности. По новым правилам срок представления таких уведомлений перенесен с 1 марта на 1 февраля года.
Авансовые платежи: когда и как платить единый налог
Помогли разобраться налоговые эксперты Эвотора
Государство разбило единый налог на четыре части, платить нужно раз в квартал. Первые три платежа называются авансовыми, последний, четвёртый, — это итоговый остаток, он рассчитывается с учётом уже совершённых авансовых платежей.
Сроки уплаты в 2023 году такие:
- за первый квартал (авансовый платёж) — до 28 апреля;
- за второй квартал (авансовый платёж) — до 28 июля;
- за третий квартал (авансовый платёж) — до 30 октября;
- за четвёртый квартал (итоговый платёж) — до 29 апреля 2024 года.
📌Как уплатить единый налог и куда перечислить платёж, рассказываем дальше в статье. Перейти сразу к инструкции, как уплатить налог.
Налоговые каникулы для ИП
Отдельные субъекты РФ имеют право на предоставление налоговых каникул до 1.01.2025 года. Право действует на основе ФЗ 67 от 26.03.2022 года. Такая услуга появилась еще в 2015 году, и ее не раз продлевали. Воспользоваться послаблением имеют право ИП, открывшие бизнес не позднее двух лет с момента вступления документа в силу, а также те, кто восстановил в этот период ранее действовавший бизнес. Услуга доступна для патента и упрощенки по следующим направлениям деятельности:
| Вид системы налогообложения | Сфера деятельности |
| УНС | производственная, социальная, научная, бытовая, жилищная |
| ПНС | производственная, социальная, научная, бытовая |
Страховые взносы ИП 2023 – за работников
В 2023 году произошли также и изменения в уплате взносов за наёмных работников. Приведём краткую сводку основных изменений:
- Изменилась форма расчёта взносов и срок её представления. Отчёты теперь подаются до 25-го числа месяца, следующего за расчётным периодом.
- Введён единый предельный размер базы для исчисления страховых взносов, который ежегодно определяется Правительством Российской Федерации.
- Установлен совокупный тариф – 30% в пределах базы и 15,1% сверх базы для большинства налогоплательщиков.
- Что касается страхователей с пониженными тарифами, то их можно разделить на 3 группы с различными тарифами: 15% для выплат выше МРОТ для субъектов малого и среднего бизнеса и резидентов «Сколково», 7,6% для IT и резидентов территорий опережающего развития (ТОР), 0% для международных компаний со статусом участников специальных административных районов и компаний, которые выплачивают вознаграждения членам экипажей судов (входящих в международный реестр судов).
- Введён единый тариф по взносам в 0% для субъектов на автоматизированной системе налогообложения (АУСН).
Система налогообложения для ИП с работниками в 2024 году
Индивидуальные предприниматели (ИП), имеющие работников, должны знать о системе налогообложения, которая будет действовать в 2024 году.
В 2024 году ИП с работниками будут обязаны платить налог на прибыль и взносы в Фонд социального страхования (ФСС). До этого времени такие ИП могли выбирать упрощенную систему налогообложения (УСН), однако в 2024 году эта возможность будет ограничена.
По новым правилам, ИП с работниками должны будут вести учет по установленным формам и представлять декларации по установленным срокам.
Сроки уплаты налогов и взносов:
- Налог на прибыль – ежеквартально, до 28 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
- Взносы в ФСС – ежемесячно, до 15 числа месяца, следующего за отчетным.
Эти сроки являются обязательными для всех ИП с работниками, вне зависимости от формы собственности и объема доходов.
Важно отметить, что несвоевременная уплата налогов и взносов может повлечь за собой штрафные санкции со стороны налоговых органов. Поэтому рекомендуется ИП с работниками тщательно контролировать свои финансовые обязательства и своевременно осуществлять уплату налогов и взносов.
С 2024 года единый налоговый счет и единый налоговый платеж стали обязательными для всех предпринимателей. Больше нельзя будет формировать платежки со статусом 02 на отдельные КБК налогов и взносов. Все налоги и взносы, которые входят в состав единого налогового платежа, нужно будет перечислять поручениями со статусом 01 на КБК ЕНП — 18201061201010000510. Важно, что обязательные платежи надо перечислять в составе ЕНП не позднее 28-го числа месяца, в котором наступает срок уплаты.
Обязательные платежи иногда приводят к кассовым разрывам, и предпринимателю приходится выбирать, вложиться в закупку или выполнить обязательства перед государством. Конечно, налоги нужно платить обязательно, но прибыль важна для развития бизнеса.
Оzon Банк предлагает индивидуальным предпринимателям два инструмента, чтобы избежать неприятного выбора: сервис «Деньги на закупки» и онлайн-кредит.
Сервис «Деньги на закупки» подойдет для ситуаций, когда нужна отсрочка платежа. Ozon внесет оплату поставщику товара или услуг, а продавец возместит средства маркетплейсу с отсрочкой до 90 дней без записей в кредитной истории.
Онлайн-кредит на любые цели выручит, если срочно понадобилась большая сумма, например, на масштабирование бизнеса. Кредит поможет вовремя поменять оборудование или быстро запустить продвижение. Заявку можно оставить на сайте: решение, как правило, приходит через несколько минут, а деньги поступают на счет уже на следующий рабочий день.
Налоги для ИП в 2024 году
Налогообложение в Республике Беларусь для ИП в 2024-м, или почему большинству индивидуальных предпринимателей «выгоднее» будет стать обществом с ограниченной ответственностью, подробнее.
Во первых, ставка по подоходному налогу для ИП увеличится до 25% с 01.01.2024. В то же время для ООО с общей системой налогообложения налог на прибыль, аналогичный по своей сути налог, останется 20%.
Во вторых, список видов деятельности для использования единого налога существенно сократится. Ставка единого налога с 01.01.2024 так же увеличится в 1,5 раза, а на некоторые виды деятельности в 3 раза.
Вместе с тем, с 2023 станет строже контроль со стороны ФСЗН по отношению к самостоятельно уплачиваемым индивидуальным предпринимателем страховым взносам. К тому же, если до 2023 года трудоустроенные у юридических лиц ИП платили взносы на добровольной основе. С 01.01.2023 уплата страховых взносов для индивидуальных предпринимателей стали обязательными также в случае трудоустройства у другого юридического лица. Для справки: абзац 2 пункт 1 статья 14 закон N 118-3.
Таким образом, мы приходим к повышению ставок по налогам для индивидуальных предпринимателей при сопоставимых операционных расходах в сравнении с юридическими лицами.
Стоит отметить, что для ООО сохраняется упрощенная система налогообложения со ставкой 6%. Она, на мой взгляд, может стать хорошей альтернативой для индивидуальных предпринимателей, ввиду меньшей нагрузки связанной с ведением бухгалтерского учета и налоговой отчетности в сравнении с общей системой налогообложения у юридических лиц.
Кроме этого, для «преобразования» ИП в коммерческие организации будут создаваться «экономические и административные стимулы». При этом, сократится число разрешенных для ИП видов деятельности.
Подводя итоги, с 01 января 2024 года ожидаются существенные изменения налогообложения для индивидуальных предпринимателей по сравнению с 2023-м, подробнее об изменениях Вы можете узнать здесь.
Для получения индивидуальной консультации в ООО «Юридическая группа ПравоВик» звоните по телефону +375 44 77 47 145 либо оставьте заявку на нашем сайте и мы обязательно вам перезвоним!
Главный бухгалтер — Сыч Александр Владимирович
Поделиться записью
- Share on Facebook
- Share on Twitter
- Share on Google+
- Share on Pinterest
- Share on Linkedin
- Share on Tumblr
- Share on Vk
- Share on Reddit
- Share by Mail
Единый налог на вмененный доход
ЕНВД предусматривает уплату налога на основе вмененных доходов, то есть установленных нормативов доходов с учетом характера и специфики деятельности. Размер ЕНВД определяется региональными органами Федеральной налоговой службы.
ЕНВД уплачивается ежемесячно, до 25-го числа следующего за отчетным месяцем. Для этого предприниматель должен подать декларацию по форме 6-НДФЛ, указав общую сумму вмененного дохода за отчетный период и произвести расчет налоговой базы и суммы налога.
Уплата ЕНВД осуществляется по банковской квитанции или через систему электронного документооборота. При нарушении сроков уплаты налога предусмотрены штрафы и пени.
В целом, ЕНВД позволяет значительно упростить процесс уплаты налогов для индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность в сфере торговли, общественного питания, сфере услуг и иных отраслях. Однако перед принятием решения о переходе на этот налоговый режим рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом для оценки всех финансовых и организационных аспектов.
Налоги ИП ОСНО в 2024 году: основная информация
В 2024 году индивидуальные предприниматели, выбравшие систему налогообложения Общая Система налогообложения (ОСНО), должны быть внимательными к основным налоговым обязательствам. Налоговая система ОСНО имеет свои особенности, и неправильное понимание налоговых норм и сроков может привести к штрафам и неудобствам со стороны налоговой инспекции.
ОСНО является налоговой системой, при которой индивидуальные предприниматели обязаны платить следующие налоги:
| Налог | Ставка |
|---|---|
| НДФЛ | 13% |
| Налог на прибыль | налоговая ставка в размере 20% |
| Единый социальный налог | от 24% до 50% в зависимости от региона |
Индивидуальные предприниматели, пользующиеся ОСНО, обязаны самостоятельно вести учет доходов и расходов, а также предоставлять сводную декларацию по налогам. Сроки подачи декларации и уплаты налогов могут изменяться и определяются законодательством РФ.
Важно отметить, что ИП, выбравшие ОСНО, должны также уплачивать налоги вносимые по месту осуществления деятельности, такие как налог на имущество и землю. Суммы и ставки этих налогов зависят от региона и от суммы налоговой базы.
Как правильно платить налоги ИП ОСНО в 2024 году
В 2024 году для индивидуальных предпринимателей, работающих на общей системе налогообложения (ОСНО), существует ряд правил и требований по уплате налогов. Важно соблюдать эти правила, чтобы избежать штрафов и проблем с налоговыми органами.
Первым шагом для правильной оплаты налогов ИП ОСНО в 2024 году является правильное определение налоговой базы. Налоговая база для ИП ОСНО определяется как разница между доходами и расходами предпринимателя за налоговый период. Важно вести учет доходов и расходов согласно установленным требованиям и предоставлять все необходимые документы налоговым органам.
Следующим шагом является определение ставки налога. В 2024 году ставка налога для ИП ОСНО составляет 15% от налоговой базы. Сумма налога рассчитывается по формуле: налоговая база * 0,15. Важно правильно рассчитать сумму налога и своевременно ее уплатить.
Третий шаг – регулярное представление отчетности. ИП ОСНО обязаны представлять отчетность в налоговые органы согласно установленным срокам. Ежеквартально предприниматели должны подавать декларацию по налогу на прибыль. Кроме того, ежегодно необходимо представлять годовую бухгалтерскую отчетность.
Наконец, четвертым шагом является своевременная уплата налога. Налоговые платежи ИП ОСНО должны быть оплачены не позднее установленных сроков. В противном случае, предпринимателю грозят штрафы и пеня за несвоевременную уплату налогов.
Для удобства ИП ОСНО предусмотрены различные способы оплаты налогов. Это может быть оплата через банк, электронные платежные системы или наличными средствами в отделении налоговой службы. Важно выбрать наиболее удобный и надежный способ оплаты и своевременно осуществлять платежи.
Следуя этим рекомендациям и правилам, индивидуальные предприниматели, работающие на ОСНО, смогут правильно и своевременно уплачивать налоги в 2024 году и избежать штрафов и проблем с налоговыми органами.