Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Стандартные вычеты на детей в 2024 году по совместительству». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Когда воспитанием ребенка занимается один родитель, он вправе реализовать право второго на получение вычета. Как это происходит на практике? Мать (или отец), воспитывающий ребенка в одиночку, подает заявление на налоговый вычет на детей в двойном размере. При этом предоставляет подтверждающие факт документы.
Что такое налоговый вычет на детей
Портал Госуслуги объясняет нам это так: налоговый вычет на ребёнка – это сумма, на которую уменьшается доход при расчёте налоговой базы для НДФЛ. В результате налоговая база сокращается, а налог начисляют на меньшую сумму. Этот вид налогового вычета положен родителям ребёнка, их супругам, а также усыновителям, попечителям и опекунам.
Порядок оформления налогового вычета на ребенка следующий:
-
сбор документов, подтверждающих право на получение налогового вычета (свидетельство о рождении ребенка, справка 2-НДФЛ, декларация 3-НДФЛ и другие документы при необходимости);
-
подача документов и заявления на налоговый вычет в налоговую инспекцию по месту жительства или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России;
-
ожидание решения налоговой инспекции и получение денег на указанный в заявлении банковский счет.
Вычет на детей в 2024 году: как получить
Чтобы получить вычет на ребёнка (детей), необходимо выполнить следующие шаги:
-
Написать заявление на получение стандартного налогового вычета на ребёнка (детей) на имя работодателя.
-
Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение вычета:
-
справка об инвалидности ребёнка (если ребёнок инвалид);
-
справка из образовательного учреждения о том, что ребёнок обучается на дневном отделении (если ребёнок является студентом).
-
Обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении стандартного налогового вычета на ребёнка (детей) и копиями документов, подтверждающих право на такой вычет. Вычет предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика и исчисленный нарастающим итогом с начала года превысил 350 000 рублей. Вычет отменяется с месяца, когда доход сотрудника превысил эту сумму.
К социальному вычету относят вычет, получаемые на лечение и обучение. Предоставляются работнику той организации, в которой он захочет их получить. При этом не имеет значение является ли эта организация основным местом работы или по совместительству. Но работодатель предоставляет вычет только по тем доходам работника, которые он у него получает.
Важно! Предоставляя работнику вычет, работодателю следует убедиться, что налоговое уведомление составлено для него. Для этого нужно сверить наименование и реквизиты компании.
Получить социальный вычет можно в тот же год, в котором работником были потрачены деньги на лечение и/или обучение. Например, если указанные расходы работник понес в 2023 году, то за вычетом обратиться к работодателю можно до конца 2023 года (291 НК РФ).
Правомерно внешний совместитель претендует на СНВ, если по основному месту работы он находится в отпуске по уходу за ребенком до 3 лет
На основании действующего налогового законодательства РФ, совместитель вправе обратиться за налоговым вычетом при потере основного места работы.
Под потерей основного места работы понимается увольнение или сокращение с должности, то есть полное прекращение трудовых отношений.
В том случае, если налогоплательщик находится в отпуске по уходу за ребенком до 3 лет по основному месту работы, он не может претендовать на получение вычета у внешнего совместителя.
Таким образом, работник, находящийся в отпуске по уходу за ребенком в одной организации, не вправе просить о предоставлении налогового вычета на детей в другой компании.
Возможные вычеты для совместителя в 2020 году
Список применяемых налоговых вычетов для совместителя следующий:
- воспитание детей (несовершеннолетних);
- воспитание усыновленных детей (до 18 лет);
- опека (попечительство);
- при воспитании детей-инвалидов;
- при обучении детей на очной форме;
- матерям-одиночкам.
Размеры вычетов указаны в таблице ниже.
| Вычет | Сумма, руб |
| На 1 ребенка | 1400 |
| На 2 ребенка | 1400 |
| На 3 и последующего | 3000 |
| На усыновленных | 6000 |
| На инвалидов 1 и 2 группы | 12000 |
Стандартные налоговые вычеты
Что касается детских вычетов, то предоставлять их может только один из работодателей или налоговый агент (218 НК РФ). Выбрать у какого именно работодателя получать вычеты работник может самостоятельно: либо у основного работодателя, либо у работодателя по совместительству. Кроме того, если работник трудится по договору подряда, то вычеты он может получать у заказчика. В том случае, если работник хочет получать вычеты на детей в компании, где он трудится по совместительству, ему необходимо написать на имя руководителя заявления, а также предоставить некоторые документы, подтверждающие его право на вычет:
- Свидетельства о рождении на каждого ребенка (предоставляется копия);
- Паспорт, в котором есть отметка о браке, либо о его расторжении. Вместо этого может быть предоставлено свидетельство о регистрации брака;
- Справка из ВУЗа, если ребенок работника учится на дневном отделении, а его возраст менее 24 лет.
Справку о том, что работник не получает вычеты у других работодателей требовать нельзя, как и справку 2-НДФЛ с других мест работы. Налоговая ответственность в этом случае ложится полностью на работника, например, за то, что работодатель удержит НДФЛ в неполной сумме. Об этом следует уведомить работника, для чего в заявлении ему следует указать следующее: «обязуюсь сообщать сведения, необходимые для правильного расчета НДФЛ». Приведем образец такого заявления.
Вычет на детей по НДФЛ в 2024 году
Совместительство — это дополнительная работа, которую физическое лицо выполняет параллельно с основной работой. Часто совместители являются родителями, которые ищут дополнительный источник дохода для обеспечения своих детей. Совмещение работы может быть финансово выгодным, но может повлиять на размер вычета налога на детей.
В 2024 году вычет на детей по НДФЛ составляет 5 000 рублей в месяц на каждого ребенка, если ребенок является иждивенцем налогоплательщика и не достиг возраста 18 лет или 24 лет в случае обучения в организации, осуществляющей образовательную деятельность.
Для совместителей важно знать, что вычет на детей применяется к общей сумме налога на все доходы, полученные от основного и дополнительного мест работы. Общая сумма налога на доходы физических лиц рассчитывается исходя из общей суммы доходов, подлежащих обложению НДФЛ.
При расчете налогового вычета на детей совместители должны проверить, что размер вычета не превышает общий сумму налога на доходы. Если размер вычета превышает сумму налога, то вычет применяется в полном объеме, но возврат налога будет равен разности между суммой налога и размером вычета.
Например, если общая сумма налога на доходы составляет 20 000 рублей, а размер вычета на детей — 25 000 рублей, то налоговый вычет будет применен в полном объеме, но возврат налога будет составлять 20 000 рублей, а не 25 000 рублей.
| Количество детей | Размер вычета на детей в месяц |
|---|---|
| 1 | 5 000 рублей |
| 2 | 10 000 рублей |
| 3 или более | 15 000 рублей |
Ограничения по получению вычета
Важно отметить, что существуют определенные ограничения, которые необходимо учитывать при получении вычета на детей по НДФЛ в 2024 году для совместителей. Эти ограничения включают следующие условия:
- Наличие официального дохода. Вычет предоставляется только при наличии официального дохода у родителей. Если доход является неофициальным или не удается подтвердить его, то получение вычета может быть ограничено или отменено.
- Ограничение по сумме вычета. Максимальная сумма вычета на одного ребенка составляет определенную величину, которая может быть установлена законом. Если сумма расходов на ребенка превышает указанную величину, то вычет будет предоставлен только в пределах лимита.
- Условия предоставления вычета. Для получения вычета необходимо выполнение определенных условий, таких как наличие определенного количества детей, их возраста и т.д. Если эти условия не соблюдаются, то вычет может быть отклонен.
- Необходимость предоставления документов. Для получения вычета на детей по НДФЛ в 2024 году требуется предоставление определенных документов, подтверждающих расходы на детей. В случае отсутствия или недостоверности этих документов, вычет может быть отменен.
Важные сроки и документы
Для получения вычета на детей по НДФЛ в 2024 году важно соблюдать определенные сроки и предоставить необходимые документы.
Сроки подачи заявления на получение вычета на детей зависят от выбранного способа предоставления вычета: через работодателя (совместителя) или самостоятельно в налоговый орган.
- Для получения вычета через работодателя, заявление необходимо подать до 30 ноября 2024 года.
- Для получения вычета самостоятельно в налоговый орган, заявление необходимо подать до 1 декабря 2024 года.
Документы, которые необходимо предоставить для получения вычета на детей:
- Заявление на получение вычета на детей по НДФЛ (можно скачать на сайте налоговой службы).
- Копия свидетельства о рождении каждого ребенка.
- Копия паспорта родителя (законного представителя ребенка).
- Копия свидетельства о заключении брака (для супругов).
- Справка из школы или детского сада, подтверждающая наличие ребенка в семье.
- Подтверждение доходов и налоговых вычетов (форма 2-НДФЛ).
Важно сохранить копии предоставленных документов для возможной проверки налоговым органом.
Возможные вычеты для совместителя в 2021 году
Список применяемых налоговых вычетов для совместителя следующий:
- воспитание детей (несовершеннолетних);
- воспитание усыновленных детей (до 18 лет);
- опека (попечительство);
- при воспитании детей-инвалидов;
- при обучении детей на очной форме;
- матерям-одиночкам.
Размеры вычетов указаны в таблице ниже.
| Вычет | Сумма, руб |
| На 1 ребенка | 1400 |
| На 2 ребенка | 1400 |
| На 3 и последующего | 3000 |
| На усыновленных | 6000 |
| На инвалидов 1 и 2 группы | 12000 |
Если внешний совместитель относится к льготной категории граждан (инвалиды, бывшие военнослужащие и ветераны), то ему полагаются вычеты в 500 и 3000 рублей. Для получения таких вычетов работнику потребуется предоставить документ, подтверждающий право на вычет.
Работодателю при предоставлении вычетов следует учитывать предельную сумму по выплатам. Лимит в данном случае равен 350 000 рублей. Исходя из того, что работодатель осведомлен только о доходах, получаемых в своей компании, то и учитывает он только эти выплаты.
Важно! Лимит для предоставления вычетов по НДФЛ составляет 350 000 рублей. Это означает, что если доход работника нарастающим итогом с начала года достиг этой цифры, то вычеты по НДФЛ ему предоставляться не будут.
Кто может предоставлять вычеты по НДФЛ
Согласно статьи 218 НК РФ, детские вычеты по НДФЛ может предоставлять только один работодатель (налоговый агент). При этом работник вправе самостоятельно выбрать, где именно получать ему вычеты: у своего основного работодателя или у того работодателя, у которого он трудится как внешний совместитель.
Важно! Если работник трудится не по трудовому соглашению, а по договору подряда, то он также имеет право на получение вычетов у своего заказчика.
Приняв решение о том, что вычеты работник хочет получать у того работодателя, у которого он трудится по совместительству, ему следует составить соответствующее заявление на имя руководителя, а также предоставить подтверждающие право на вычет документы. К таким документам относят:
- копии свидетельств о рождении каждого из детей;
- паспорт с отметкой о регистрации или расторжении брака (либо свидетельство о браке);
- справка из ВУЗа, подтверждающая, что ребенок учится на дневной форме обучения (если возраст ребенка менее 24 лет).
Ответы на распространенные вопросы
Вопрос: Как предоставляется вычет на третьего ребенка, если на первого и второго вычет уже не положен по возрасту?
Ответ: Порядок, по которому предоставляется вычет на третьего и последующих детей не будет зависеть от того, предоставляется ли вычет первому и второму ребенку. То есть, например, в семье сотрудника трое детей, двое из которых уже взрослые, а младшему еще не исполнилось 18 лет. В этом случае вычет на третьего ребенка составит 3000 рублей.
Вопрос: Нужно ли предоставлять работнику вычет на детей, если он не написал заявления?
Ответ: Предоставление вычета по НДФЛ носит заявительный характер. При этом к заявлению должны быть приложены документы, подтверждающие право на вычет. Если заявления на вычет нет, то и предоставлять его работодатель не обязан.
Вопрос: Работник написал заявление на стандартный налоговый вычет по НДФЛ на двоих детей, но документы принес только на одного ребенка. Как быть в этой ситуации?
Ответ: Пока по второму ребенку не будут предоставлены документы, предоставлять вычет следует только на одного ребенка.
Вычет по НДФЛ для внутреннего совместителя
В отличие от внешнего совместителя, внутренний трудится у одного работодателя, но на двух разных должностях, соответственно, по двум договорам. По каждой должности работнику начисляется зарплата, при этом совокупный его доход посчитывается с 1 января в текущем году. По внутреннему совместителю определяется общая сумма НДФЛ и к общей сумме дохода применяется общая сумма всех вычетов, положенных работнику: стандартных, имущественных, социальных. Лимит для детских вычетов равен 350 000 рублей. Если работник имеет право и на имущественный вычет, то сначала ему лучше предоставить вычет стандартный. Дело в том, что стандартный вычет может быть предоставлен только в текущем году, а имущественный может быть перенесен на следующий год.
Какие условия нужно соблюсти для получения налогового вычета?
Для получения налогового вычета по стандартному налоговому вычету на детей по совместительству необходимо иметь право на получение такого вычета.
Право на получение налогового вычета имеет каждый, кто имеет ребенка. Налоговый вычет по детям предоставляется налогоплательщику на основании представленных документов.
Что нужно сделать для получения налогового вычета:
- Собрать необходимые документы: свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о браке (при его наличии), а также копии паспортов родителей.
- Заполнить заявление на налоговый вычет на детей по совместительству.
- Предоставить все документы и заявление в налоговую службу.
После предоставления всех необходимых документов и заявления в налоговую службу, рассмотрение вашего заявления может занять некоторое время.
Какая сумма может быть возвращена по налоговому вычету?
Налоговый вычет на детей – это такое льготное право, которое имеет каждый родитель на возврат части уплаченных им налогов за год, в который родился или был усыновлен ребенок. Вычет доступен как в случае одновременного получения основной и дополнительной заработной платы, так и при получении дохода по совместительству.
Кто имеет право на налоговый вычет по детям?
- Родители или усыновители ребенка, в том числе пытающиеся на него усыновить.
- Опекуны или попечители ребенка.
Что такое налоговый вычет по детям?
Вычет – это сумма денег, которая может быть вернута налогоплательщику из своего НДФЛ (налог на доходы физических лиц), если он имеет детей. Сумма вычета зависит от количества детей и дохода налогоплательщика.
Как рассчитывается сумма вычета?
Сумма налогового вычета на детей рассчитывается путем умножения базовой суммы на количество детей. Базовая сумма устанавливается каждый год государством и может изменяться.
| Год | Базовая сумма вычета |
|---|---|
| 2019 | 3 000 рублей |
| 2020 | 5 000 рублей |
| 2021 | 10 000 рублей |