Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Кассовые аппараты в 2024 году изменения». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Согласно новым правилам, утвержденным с 2024 года, определенные категории предпринимателей могут быть освобождены от использования контрольно-кассовых машин (ККТ) при осуществлении предпринимательской деятельности.
Оплата по QR-коду в СБП приравнивается к оплате по карте
При оплате на кассе по QR-коду кассовый чек должен быть сформирован в момент расчета
Набирающий популярность способ оплаты в СБП по QR-коду не подпадает под определение расчета наличными или с применением карты (электронного средства платежа), что в отношении применения ККТ приравнивается к безналичному переводу от физического лица, в т.ч. при расчете на кассе,— об этом мы писали на страничке Внедрение системы быстрых платежей в торговле. Такое положение вещей формально позволяет продавцу не пробивать чек в момент расчета на кассе, если покупатель произвел оплату в СБП.
Предлагаемые изменения устраняют эту коллизию,— при оплате по QR-коду на кассе магазина, при непосредственном взаимодействии покупателя с кассиром или автоматическим устройством, кассовый чек должен быть пробит в момент расчета.
Регистрация и перерегистрация ККТ по-новому
Упрощается процедура регистрации ККТ и ее перерегистрации в связи с заменой ФН
В заявлении о регистрации ККТ можно будет не указывать сведения, которые отправлены в ФНС через ОФД в отчете о регистрации. Датой подачи этих сведений считается дата передачи отчета оператору фискальных данных.
В заявлении о перерегистрации ККТ в связи заменой ФН можно будет не указывать сведения, которые содержатся в отчете об изменении параметров регистрации, отправленном в ФНС через ОФД. Датой подачи этих сведений считается дата передачи отчета оператору фискальных данных. Уже сейчас при перерегистрации ККТ через ОФД сведения из отчетов автоматически могут подтягиваться в заявление.
В случае, если в отчете о регистрации или об изменении параметров регистрации будут указаны не полные или недостоверные сведения, потребуется подать заявление прежним порядком в личном кабинете налогоплательщика.
Сохраняется возможность подачи заявления о регистрации и перерегистрации ККТ по любой причине через личный кабинет ОФД, а также добавляется возможность подачи заявления о регистрации и перерегистрации ККТ через портал Госуслуг и через изготовителя ККТ.
Кто должен применять онлайн-кассы в 2024 году
В 2024 году требование применения ККТ распространяется на широкий круг ИП и организаций в России. Основные категории, которые должны внедрить аппараты:
- Индивидуальные предприниматели (ИП) : Особенно те, кто работает на общей системе налогообложения, упрощенной системе налогообложения, едином сельскохозяйственном налоге и патентной системе налогообложения. Для ИП, осуществляющих расчёты наличными или банковскими картами, наличие и активная эксплуатация подобного оборудования обязательны.
- Юридические лица : Все организации, занимающиеся торговлей и оказанием услуг населению, должны применять в работе терминалы для регистрации всех видов расчетов.
- Бизнесы, занимающиеся розничной торговлей : Независимо от формы собственности, если они принимают оплату наличными или банковскими картами.
- Предприятия общественного питания : Кафе, рестораны и другие заведения общепита также обязаны внедрять оборудование для учета всех видов расчетов.
- Сфера услуг : От салонов красоты до автосервисов, все виды услуг, предоставляемые населению и оплачиваемые наличными или картами, подлежат учету.
Важно отметить, что в зависимости от вида деятельности и выбранной системы налогообложения случаются исключения из этого правила.
Как изменились чеки онлайн-касс в 2024 году
Согласно Постановлению Правительства № 1090, главное изменение — «Код товара»— новый реквизит, который появится в чеке с 2024 года. Добавлять его в чек теперь обязательно для:
- магазинов online формата;
- продавцов товаров, подлежащих обязательной маркировке;
- организаций, занимающихся доставкой маркированных товаров в ПВЗ.
Важно помнить про мораторий на онлайн-кассы в 2024 году. Он будет наложен на плановые проверки. Поэтому налоговая может проверить только внепланово. Для этого может быть всего два повода:
- нет кассовых чеков на протяжении 2-х месяцев;
- операции коррекции или возврата — это свыше 30% от всех кассовых чеков.
Новые требования закона о кассовой технике
В 2024 году вступили в силу новые требования к кассовым аппаратам, которые регулируют использование и учет финансовых операций в компаниях различных сфер деятельности. Основной целью этих изменений стало обеспечение прозрачности и контроля в сфере налогообложения, а также защита прав потребителей.
По новым требованиям, кассовые аппараты должны быть сертифицированы и соответствовать специальным стандартам безопасности. Также в них должны быть установлены электронные журналы и средства защиты от возможных мошеннических действий. Кроме того, все кассовые аппараты обязаны быть подключены к Единой Государственной Системе Автоматизированного Контроля (ЕГСАК), что позволяет контролировать и проверять финансовые операции в режиме реального времени.
В соответствии с новыми требованиями, владельцы организаций должны также ежедневно отправлять отчеты о продажах, суммах налогов и платежей, совершаемых через кассовые аппараты, в налоговые органы. Таким образом, органы государственной власти получают полную информацию о финансовой деятельности компаний, что помогает бороться с финансовыми нарушениями и уклонением от уплаты налогов.
Автоматизация бизнес-процессов с помощью кассовых аппаратов
Одной из главных преимуществ автоматизации с помощью кассовых аппаратов является ускорение процесса обслуживания клиентов. Благодаря возможности проводить быструю оплату и автоматический расчет сдачи, кассовые аппараты значительно сокращают время, которое клиенты проводят в очереди. Это особенно важно в условиях высокой загруженности, когда долгое ожидание может стать причиной ухода клиента и потери прибыли.
Кроме того, кассовые аппараты позволяют автоматизировать учет и контроль товаров и финансовых операций. С их помощью можно создавать электронные чеки, отслеживать продажи и объемы запасов на складе, а также генерировать отчеты о финансовых операциях. Это позволяет более точно контролировать бизнес-процессы и, при необходимости, принимать быстрые и осмысленные решения на основе точной информации.
Наконец, автоматизация бизнес-процессов с помощью кассовых аппаратов способствует повышению безопасности. Наличие электронного журнала продаж и отслеживание каждой финансовой операции позволяет более эффективно бороться с мошенничеством и воровством. Кроме того, кассовые аппараты могут быть интегрированы с видеонаблюдением, что увеличивает уровень безопасности и облегчает идентификацию нарушителей.
Изменения в законодательстве
С 1 января 2024 года вступили в силу изменения в законодательстве, касающиеся использования кассовых аппаратов для индивидуальных предпринимателей.
Основные изменения включают:
- Обязательность использования кассового аппарата для всех индивидуальных предпринимателей, вне зависимости от вида деятельности;
- Введение новых требований к хранению и передаче данных о расчетах с покупателями;
- Необходимость подключения кассового аппарата к системе онлайн-касс для передачи данных в налоговые органы;
- Установление определенных сроков для ввода всех индивидуальных предпринимателей в систему онлайн-касс;
- Наказания в виде административных штрафов за нарушение требований к использованию кассовых аппаратов;
Эти изменения связаны с необходимостью усиления контроля со стороны налоговых органов и борьбой с незаконными операциями. Они также направлены на упрощение процесса учета и отчетности для индивидуальных предпринимателей.
В связи с этим, индивидуальным предпринимателям необходимо принять меры для соответствия требованиям нового законодательства и вовремя заменить свои кассовые аппараты на устройства, поддерживающие работу в системе онлайн-касс.
Обновления программного обеспечения
Обновления программного обеспечения позволяют владельцам кассовых аппаратов быть в соответствии с последними требованиями и применять все новые функции и возможности, улучшающие работу ип и упрощающие ведение бизнеса.
Важно регулярно обновлять программное обеспечение кассовых аппаратов, чтобы они продолжали работать эффективно и соответствовали всем требованиям. Обновления часто содержат исправления ошибок, улучшения производительности, а также добавляют новые функции и возможности.
Для обновления программного обеспечения кассовых аппаратов необходимо связаться с поставщиком программного обеспечения или производителем кассовых аппаратов. Обновление может производиться удаленно через Интернет или при помощи специального программного обеспечения.
При обновлении программного обеспечения необходимо быть внимательными и следовать инструкциям производителя. Важно сохранить все данные и настройки кассового аппарата перед обновлением, чтобы избежать потери информации.
Обновления программного обеспечения являются неотъемлемой частью использования кассовых аппаратов для ИП в 2024 году. Своевременное обновление позволит вам быть в соответствии с требованиями законодательства и использовать все новые функции для улучшения бизнеса.
Переход Вмененки и ПСН на онлайн-кассы
Согласно планам правительства, с 1 июля 2024 года все предприниматели, работающие по упрощенной системе налогообложения (Вмененка) и по системе налогообложения патентной системы налогообложения (ПСН), обязаны будут осуществлять расчеты с помощью онлайн-касс.
Такой переход вызван необходимостью обеспечить прозрачность и контроль за операциями предпринимателей, особенно учитывая высокую долю наличных расчетов в этих системах. До этого момента предприниматели могли использовать обычные кассы или не использовать их вовсе, что приводило к неучтенной налоговой базе.
Переход на онлайн-кассы означает, что каждая операция будет регистрироваться и храниться в единой базе данных, доступной налоговым органам. Это позволит более точно контролировать доходы и расходы предпринимателей, а также исключить возможность нецелевого использования наличных средств.
Какие кассы нужны ИП в 2024 году
С 2024 года индивидуальные предприниматели (ИП) должны использовать фискальные регистраторы (кассы) с электронным журналом чеков (ЭЖК). Эти кассы призваны упростить и улучшить процесс ведения бухгалтерии и отчетности для ИП.
Согласно требованиям на 2024 год, все ИП обязаны использовать кассу с электронным журналом чеков, в котором осуществляется регистрация каждого чека и передача данной информации в налоговые органы.
Кассы с электронным журналом чеков включают в себя такую функцию, как контроль за соблюдением требований налогового законодательства. Передача информации в налоговые органы осуществляется автоматически без участия ИП.
Установка кассы обязательна для ИП, которые ведут наличный расчет. При этом, есть исключения для ИП, которые осуществляют только безналичные расчеты или используют электронные кассовые аппараты (ЭКА).
Крайний срок для установки кассы ИП — 1 января 2024 года. В случае невыполнения этого требования, ИП может быть подвергнут штрафу.
Необходимо заметить, что требования к кассам ИП могут меняться со временем, поэтому рекомендуется регулярно следить за новыми обновлениями и изменениями в законодательстве, чтобы быть в курсе актуальной информации.
Какой ФН нужен для работы с маркировкой в 2023 году
Участники оборота продукции, промаркированной уникальными идентификаторами Data Matrix, в 2023 году должны работать с фискальным накопителем серии ФН-М, поддерживающим ФФД 1.2. У бизнесменов, не связанных с продажами товаров, прослеживаемых через «Честный ЗНАК», есть выбор — ФФД 1.1 или 1.2.
Подробнее о продукции, которую нужно маркировать с 1 сентября 2023 года, можно узнать в статье. В ней вы найдете перечень товаров, этапы маркировки и другую полезную информацию.
Какой ФН обязан купить в 2023 году ИП на УСН
Для «упрощенцев», предпринимателей на патенте или ЕСХН действует общее правило — использовать накопитель со сроком действия не менее 36 месяцев. Для ИП, который продает подакцизные товары, работает посезонно или использует ККТ в автономном режиме, на УСН нужна модель на 15 мес. Если же он продает обувь, одежду и другую продукцию с кодами Data Matrix, должен использовать ФН на 36 мес. и перейти на ФФД 1.2.
Когда у фискального накопителя истекает срок службы, его необходимо заменить на новый. Сохранившиеся в нем данные должны быть переданы в ФНС (п. 16 ст. 4.2 Закона № 54-ФЗ) в течение 60 календарных дней. Старый ФН выбрасывать нельзя — его необходимо хранить в течение 5 лет после окончания эксплуатации (п. 2 ст. 5 Закона № 54-ФЗ).
На сколько месяцев выбрать фискальный накопитель, если можно использовать любую модель
Чип на 36 мес. можно использовать при любых обстоятельствах. Другой вопрос, что это не всегда выгодно. Такой ФН на порядок дороже, чем модель на 15 месяцев. Например, предприниматель работает только один сезон. Тогда большую часть года накопитель бездействует, а срок его службы все равно постепенно истекает. Переплачивать нет смысла.
Другой вариант. При торговле подакцизными товарами накопитель нужен только на 410 дней. Необязательно платить больше, ведь через 13 месяцев его все равно придется заменить.
В каких случаях нужно брать ФН на 36 месяцев для ККТ? В тех, когда работать с другим запрещено законом.
Кому какой ФН на 15 и 36 месяцев ставить — обобщим информацию, представив ее в виде таблицы.
Важность выбора подходящего кассового аппарата
Неподходящий кассовый аппарат может стать причиной проблем с налогообложением и контролем за финансовыми операциями. При использовании устаревшего или неправильно подобранного аппарата могут возникнуть проблемы с соответствием требованиям законодательства, что может привести к штрафам и санкциям.
При выборе кассового аппарата необходимо учитывать несколько важных факторов:
- Тип деятельности компании и его особенности;
- Объем и виды финансовых операций;
- Соответствие законодательным требованиям и стандартам;
- Функционал и возможности аппарата;
- Легкость использования и настройки;
- Сервисная поддержка и гарантии производителя.
Успешный выбор кассового аппарата поможет избежать проблем и привнесет много пользы в бизнес. Он должен быть надежным, удобным в использовании и гарантировать правильное ведение финансовых операций компании.
Помните, что выбор кассового аппарата — это инвестиция в успешное развитие вашего бизнеса.
Ответственность за нарушения в сфере работы с кассой
В настоящее время у предпринимателей есть отсрочка и штрафы на предпринимателей не налагаются. Тем не менее, для тех, у кого обязанность работать с новой кассой появилась до 1 июля 2023 года, вероятны штрафы.
| Нарушение | Штраф |
| Работа без кассового аппарата нового образца:
Впервые Повторно |
От 10000 рублей Приостановление деятельности до 90 дней |
| Использование кассы с нарушениями при регистрации, с ошибками в чеках, при отсутствии фискального накопителя |
3000 рублей |
| Если не был выдан чек | 2000 рублей |
| Если не предоставлены документы по деятельности с кассой | Предупреждение или штраф 1500 – 3000 рублей |
Как видим, изменений в работе достаточно и все они важны для компании или предпринимателя. Наверно, нельзя выделить какой – то наиболее важный момент в работе, все они обязательны к исполнению и за отклонение от установленного порядка предусмотрена ответственность. Сотрудникам, которые работают непосредственно на кассовом аппарате нужно быть предельно внимательными, знать какие реквизиты должны непременно присутствовать в чеке.