Торговля сигаретами в 2024 году для ИП на патенте

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Торговля сигаретами в 2024 году для ИП на патенте». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Сколько стоит патент на табачный магазин?

2. Условия работы на патенте в 2023 году

3. Новые требования к упаковке и маркировке сигарет

4. Нужна ли лицензия на продажу сигарет в розницу в 2021 году

5. Можно ли торговать сигаретами ИП на патенте в 2021 году

6. Если маркированные товары нельзя продавать на ЕНВД и ПСН: что делать в таком случае?

7. Сколько стоит переход на ПСН

8. Перспективы развития торговли пивом и сигаретами под патентом

9. Патентная система налогообложения в 2022 году (нюансы)

10. Дело — табак? Открываем табачную лавку в 2021 году

11. Запрещенные к использованию химические вещества

12. Какие возможности открываются для ИП на патенте?

Оплату патента можно приравнять к оплате налога ПСН. Патент стоит 6% от потенциального дохода ИП, который рассчитывается отдельно для каждого региона. Реальная прибыль на цене патента не отражается, этим и удобна система. Патент можно выбрать на срок от 1 до 12 месяцев, стоимость будет рассчитана с учетом выбранного срока. Поскольку в каждом регионе установлен свой уровень потенциальной прибыли, то и цена патента в разных городах будет отличаться.

Сколько стоит патент на табачный магазин?

Общая формула расчета стоимости патента выглядит так:

Размер налога = (налоговая база / 365 (366) дней х количество дней срока, на который выдан патент) х 6%.

Налоговая база — годовой доход, который может получить ИП по каждому конкретному виду деятельности, он определен в местном законе. Закон вы сможете найти через официальный сайт налоговой. Стоимость патента вы сможете уменьшить на сумму некоторых страховых платежей (взносов) и пособий.

Таким образом, на итоговую стоимость патента влияет:

потенциальный уровень дохода ИП в регионе по данному виду деятельности;
срок патента;
количество наемных сотрудников.

Условия работы на патенте в 2023 году

При нарушении условий применения ПСН предприниматель лишается права на использование спецрежима, после чего переходит на основную систему налогообложения – ОСНО, УСН или ЕСХН.

Все актуальные ограничения можно разделить на следующие группы:

Предельный размер доходов. С начала календарного года сумма доходов ИП не должна превышать 60 млн руб. При этом, если предприниматель совмещает «упрощенку» и патент, то считается выручка от обоих спецрежимов. При совмещении с другими (например, ОСНО или ЕСХН) – только доходы от ПСН.
Средняя численность работников – не более 15 человек за налоговый период по всем видам деятельности ИП, включая подрядчиков и внешних совместителей.
Местные ограничения: еще раз напомним, что регионы могут вводить свои лимиты, например, на площадь сдаваемых в аренду участков или помещений, единиц транспорта у перевозчика, количества точек торговли или общепита и пр.

Патентная система относится к льготным режимам налогообложения.

Стоимость патента известна заранее — она фиксированная в каждом регионе.

Вот характеристики режима ПСН:

Цена патента и есть налог ПСН. Она не зависит от реальной прибыли. Оплата патента считается как 6% от потенциального дохода (эту величину субъекты РФ устанавливают сами). Также, в расчете цены патента учитывается срок, на который он выдается. Еще ИП на патенте платят налоги с зарплат сотрудников, страховые отчисления за себя и персонал, налоги на активы при наличии (на землю, транспорт, имущество).
Срок патента — составляет от 1 до 12 месяцев на выбор ИП, но в пределах текущего года. Дата начала действия патента может быть любая.
Максимальный уровень дохода с начала года составляет 60 млн рублей. Учтите, что при совмещении патента с УСН, выручка считается суммой с обоих режимов!
Разрешенные виды бизнеса на патентном режиме есть в п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Но, у регионов есть право редактировать этот перечень, добавляя или исключая отдельные виды деятельности. Обычно патент используют парикмахерские, кафе, розничные магазины, предприятия сферы услуг и пр. Важно также, чтобы бизнес не попадал под запрещенные статьей 346.43 НК РФ (п.6). Например, на ПСН нельзя открыть производство подакцизных товаров.
Ограничение по численности работников. Максимальная средняя численность составляет 15 человек за весь налоговый период, по всем направлениям деятельности. Внешние совместители и подрядчики тоже учитываются.
Лимиты, действующие в регионах. Субъекты РФ имеют право самостоятельно установить ограничения для ИП на патенте. К примеру, может быть изменена допустимая площадь торгового зала или общепита, сокращена территория действия патента, ограничено количество транспорта и пр.
Отчетность на патенте не ведется. Ни бухгалтерская, ни налоговая. Достаточно заполнять Книгу учета доходов и подавать отчетность за сотрудников.
Декларация в налоговую инспекцию тоже не подается.

Новые требования к упаковке и маркировке сигарет

С 2024 года на рынке табачной продукции начнут действовать новые правила, касающиеся упаковки и маркировки сигарет. Эти требования были введены с целью более эффективного контроля над распространением табачных изделий и защиты прав потребителей.

В соответствии с новыми требованиями, упаковка сигарет должна быть стандартизированной, не содержать ярких и привлекательных дизайнов. На передней и задней сторонах упаковки должны быть нанесены предупреждающие надписи о вреде курения, а также графические изображения связанные с последствиями употребления сигарет. Это меры направленные на отпугивание от курения, особенно среди молодежи.

Также новые требования включают маркировку каждой пачки сигарет специальным QR-кодом. Код будет содержать информацию о производителе, дате производства, а также индивидуальный идентификатор каждой пачки. Это позволит вести более прозрачный учет табачной продукции и улучшит контроль над ее перемещением на рынке.

Для всех производителей сигарет данные требования станут обязательными, что позволит соблюдать единые стандарты и предоставлять потребителям достоверную информацию о продукте.

Новые правила продажи сигарет в 2024 году введены с целью улучшения общественного здоровья и снижения распространения курения. Благодаря стандартизированной упаковке и прозрачной маркировке, покупатели будут иметь больше информации о вреде курения, а контроль над рынком табачной продукции будет более эффективным.

Нужна ли лицензия на продажу сигарет в розницу в 2021 году

Реализация сигарет лицензии не требует. Это значит, что какое-то определенное письменное разрешение на торговлю не нужно. Торговать сигаретной продукцией может любой бизнесмен, который занят розничной продажей.

Но тем предпринимателям, которые хотят добавить в каталог продукции сигареты, необходимо включить в ОКВЭД индекс 47.11. Он говорит о том, что ИП реализует продукты питания и сигаретную продукцию в неспециализированной торговой точке. Индекс можно добавить бесплатно, написав заявление в налоговый орган.

Чтобы не быть оштрафованным за занятие запретным бизнесом, правильно уточнить, как вопрос реализации выстраивается в конкретном субъекте РФ. От одного региона к другому есть свои тонкости и изменения.

Объясняется это тем, что сигареты являются подакцизной продукцией, и для работающих на ЕНВД или патенте бизнесменов реализация таких товаров под запретом. Но, с другой стороны, в НК РФ представлен перечень подакцизных товаров, на которые имеется ограничение, и сигареты в этом списке отсутствуют.

Можно ли торговать сигаретами ИП на патенте в 2021 году

Перед тем как приобрести патент, необходимо рассчитать его цену и сравнить с нагрузкой по налогам на других льготных условиях, к примеру, УСН. Особенность ПСН в том, что налог здесь рассчитывают исходя не из реальной прибыли, которая получена, а из потенциально возможного дохода.

Это означает, что государство считает, что, реализуя сигареты в отдельном субъекте РФ, бизнесмен получает фиксированную прибыль, которая предполагается заранее. Размер прибыли определяют законы региона, потому цена патента на один и тот же вид деятельности часто сильно различается.

К примеру, потенциально возможный доход на ПСН для салона красоты в столице в 2021 г равен 990000 руб. в год, а в Туле – 143000 руб. Это значит, что покупка патента для бизнесмена в Москве обойдется практически в 7 раз дороже, чем в регионе. Это объясняется тем, что предполагаемые расценки в московских салонах выше, а клиентов больше, чем в других городах.

Помимо этого, на цену влияют физические показатели:

число рабочих;
количество транспорта;
количество точек торговли;
количество объектов недвижимости для аренды.

Эксперимент по маркировке на пиве пройдет в три этапа. До 1 апреля 2021 года пройдёт подготовка к эксперименту, во время которой предстоит провести научные исследования, проработать нюансы и стадии испытаний.

Практический этап маркировки пива запланирован с 1 апреля 2021 года и продлится около года. В это время Центр развития перспективных технологий — оператор маркировки — протестирует различные виды упаковок: алюминиевые банки, пластиковые бутылки и кеги.

Второй этап эксперимента пройдет за два-три месяца. В это время будет выполнено:

первичное обследование производственных площадей;
подбор системного интегратора, который внедрит цифровую маркировку пива;
разработка технического решения;
доставка оборудования и пусконаладочные работы;
сами испытания.

Третий этап опыта продлится до 1 апреля 2023 года. На это время запланировано массовое развертывание проекта. Как только решение по цифровой маркировке пива будет принято, участникам рынка дадут 8-12 месяцев на его выполнение.

Пилотный проект будет запущен на заводе «Московской Пивоваренной Компании», которая протестирует маркировку пива на всех видах тестируемых упаковок.

Испытания проведут для определения стратегии нанесения марок на различные упаковки. Задача предстоит сложная, так как скорость очень высока — с линии розлива сходит 90 тыс. бутылок в час. Чтобы не задерживать конвейер, маркировка пива должна происходить быстро.

Если маркированные товары нельзя продавать на ЕНВД и ПСН: что делать в таком случае?

Самое очевидное — переходить на систему налогообложения, отличную от ЕНВД или ПСН. Вполне вероятно, что самым выгодным вариантом будет «упрощенка». В зависимости от соотношения фактических доходов и расходов предприятия, выбирается УСН 6% или УСН 15%. НДС не платится.

Если УСН не применима, то предприятие предстоит переводить на общую систему налогообложения. По ней налоговая ставка выше — 20% (начисляется во всех случаях на разницу между доходами и расходами), и надо платить НДС.

Есть и более прагматичный подход — доступный для плательщиков ЕНВД. Правомерность его применения подтвердил Минфин в недавнем письме от 13.11.2019 № 03-11-11/87500.

Сколько стоит переход на ПСН

Стоимость патента для ИП на 2024 год опубликована на сайте ФНС. Там есть специальный калькулятор, в котором нужно указать: регион, торговые площади, количество работников и срок. После небольшого автоматического расчета сама программа выдаст сумму, которую нужно заплатить.

В расчетах используется не реальный возможный доход, а потенциальный. Его анализирует налоговая на основе всех предыдущих данных: сколько компаний занимались деятельностью в регионе, какая у них была прибыль, количество занятых сотрудников и предполагаемые доходы.

Конечная цифра таких расчетов — это потенциальный доход, который может получить компания при определенных условиях. Каждый регион дополнительно вводит свой коэффициент. В небольших городах и областях он понижающий — в бюджет заплатить придется меньше, а в крупных регионах может быть и повышающим.

Например: разрешение на ведение деятельности в МСК стоит от 100 000 рублей, в зависимости от площадей и срока. В Туле или Калуге – 15-20 тысяч.

Перспективы развития торговли пивом и сигаретами под патентом

Одной из главных перспектив развития торговли пивом и сигаретами является увеличение предложения товаров. Благодаря развитию пивоваренной и табачной промышленности, появляются новые марки и сорта пива, а также различные виды сигарет. Это позволяет предпринимателям расширить ассортимент своего магазина и привлечь больше клиентов. Кроме того, рост предложения способствует конкуренции между производителями, что в свою очередь ведет к снижению цен на товары и повышению их доступности для потребителей.

В свете изменений законодательства возникают и новые ограничения для торговцев пивом и сигаретами. Например, могут быть введены ограничения на рекламу и пропаганду данных товаров, а также на места и время их продажи. Такие меры направлены на ограничение потребления алкоголя и табака, особенно среди молодежи. Это может повлиять на прибыльность предприятий, особенно если торговля пивом и сигаретами является их основной деятельностью.

Однако, даже с ограничением в рекламе и пропаганде, под патентом можно проводить различные мероприятия, например, дегустации пива, что позволяет привлечь внимание к конкретному бренду или сорту пива. Подобные меры помогают создать положительное отношение к товару среди клиентов и могут повысить уровень продаж.

Таким образом, перспективы развития торговли пивом и сигаретами под патентом зависят от многих факторов, включая изменения в регулирующем законодательстве и развитие технологий. Необходимо постоянно следить за изменениями в отрасли и адаптироваться к новым трендам, чтобы быть успешным на рынке.

Патентная система налогообложения в 2022 году (нюансы)

На патентной системе налогообложения есть ограничения по видам деятельности, которые можно вести. Если на УСН допустимо вести практически любую деятельность, при этом оплачивая процент с доходов, то патентный спецрежим предусматривает разрешения только на определенные виды. После отмены ЕНВД список видов деятельности для ПСН существенно расширился.

Виды деятельности приведены в НК РФ. Но там содержится только рекомендованный список. Регионы принимают местные законы, где утверждают те виды деятельности, которые разрешены на их территории. Местные перечни могут состоять из рекомендованных направлений деятельности или дополнены другими сферами, за исключением запрещенных.

Допустимо использование ПСН для кафе, баров, торговли в розницу, парикмахерских, косметологических кабинетов, ремесленников, сантехников, сварщиков, химчисток, перевозок грузов или пассажиров, ремонта спортивного оборудования, платных стоянок, наружной рекламы, ухода за домашними животными.

Индивидуальные предприниматели, которые занимаются грузоперевозками, могут использовать ПСН. На патентном спецрежиме могут работать такие ИП, у которых:

до 20 автомобилей в автопарке с учетом собственных, арендованных и прочих машин;
до 15 человек персонала, оформленных в штате или работающих по договору;
до 60 млн руб. дохода ежегодно.

Особенности регионального законодательства опубликованы на сайте налоговой.

Выбор системы налогообложения – дело добровольное, но в середине года переходить с одного способа налогообложения на другой нельзя. Заявление на патент для ИП подают в последнем месяце года.

Патент допускает почти все виды предпринимательской деятельности, на нюансы влияет место расположения и регистрации бизнеса.

Согласно условиям патента, действуют такие ограничения:

перевозки, если в автопарке компании более 20 авто;
реализация оптовых партий товаров;
реализация некоторых видов товаров: подакцизные; своего производства; подлежащие маркировке лекарственные средства, мех и обувь; газ и др.;
дистанционная торговля;
кредитование;
сделки с ценными бумагами;
добыча и продажа ископаемых.

Получить допуск невозможно при следующих нюансах:

общая площадь более 150 кв. м.;
оптовые продажи продукции;
в автопарке более 20 единиц техники;
кредитование или финансирование;
производство продукции, для которой нужны акцизы;
добыча ценных ископаемых;
доход более 60 млн руб. за год;
штат более 15 человек;
организации (патент доступен только для ИП).

Патент выдается на период от 1 до 12 месяцев. Но оформить разрешение можно только в течение одного календарного года, действие патента на следующий год распространятся не будет. Также не дают разрешения на дробный срок, например, месяц и две недели. Надо или месяц, или уже два. Патенты на непродолжительный срок берут на сезонный бизнес или с целью опробовать новую нишу, когда неясно, пойдет бизнес или не пойдет.

Дело — табак? Открываем табачную лавку в 2021 году

Высокий уровень инфляции, подгоняемый ростом цен на сырьевые товары из-за нереалистичных сроков перехода к зеленой энергии, вынуждает власти стран отказаться от целей по нормализации климата.

В то же время ESG-критерии становятся все более популярны в инвестиционном сообществе. Это главное препятствие для вложений в горнодобывающую промышленность и производство энергии. В таких условиях политики решают временно ослабить экологические ограничения на новые инвестиции в добычу сырой нефти и природного газа на пять и десять лет соответственно. Это ограничивает риск социальных волнений, вызванных ростом цен на продукты питания и энергоносители.

В 2022 году ФРС и ее председатель Джером Пауэлл повторит ошибку, допущенную его предшественником Макчесни Мартином в 1960-х годах: из-за чрезмерного стимулирования рынка труда сильно выросла инфляция. Пауэлл ожидает, что американцы вернутся к работе и заполнят большую часть из 10,4 млн открытых вакансий, когда COVID-19 исчезнет, однако этого не происходит.

Инфляция, энергетический кризис и нехватка рабочей силы приведут к тому, что к четвертому кварталу заработные платы покажут двузначный рост в годовом исчислении. К началу 2023 года инфляция в США достигает годового темпа выше 15% — впервые со времен Второй мировой войны. ФРС слишком поздно начинает ужесточать денежно-кредитную политику. Фондовый и кредитный рынки страны находятся в крайне нестабильном положении.

Все больше женщин интересуются инвестициями. Из-за разницы в заработных платах по сравнению с мужчинами они упустили возможность инвестировать в самый продолжительный «бычий» рынок в истории.

Устав от отсутствия изменений, через социальные сети женщины-трейдеры начинают влиять на фондовый рынок , заставляя компании, нарушающие законы о гражданских правах, устранять несправедливые сексистские, расистские, эйджистские и абьюзивные практики.

Появляется женская «армия Reddit»: женщины-трейдеры влияют на акции наиболее «патриархальных» компаний, перенаправляя средства в компании с наилучшими показателями представленности женщин в менеджменте и руководстве. Политики по всему миру поддерживают это движение, оказывая еще большее давление на компании с устаревшими патриархальными взглядами. Целевые цены компаний резко снижаются, что подталкивает их к изменениям. Женская «армия Reddit» знаменует начало возрождения гендерного паритета на рынках.

Индия вступает в Совет сотрудничества арабских государств Персидского залива (ССАГПЗ) или в другую зону свободной торговли. Это позволяет стране снизить энергетическую незащищенность и привлечь инвестиции. В то же время страны ССАГПЗ получают надежный рынок сбыта.

В мире формируются новые альянсы, стремящиеся избежать привязки к Китаю или США.

Альянс ССАГПЗ и Индии закладывает основу для планирования будущего стран Персидского залива за пределами нефтегазовой отрасли. Индия получает возможность ускорить свое развитие за счет новых огромных инвестиций в инфраструктуру и повышения производительности сельского хозяйства наряду с импортом ископаемого топлива. Все это прокладывает путь к устойчивому пост-углеродному будущему.

Используя NFT-платформу, артисты начинают распространять музыку слушателям напрямую, минуя централизованных посредников, таких как Spotify и Apple Music. Это позволяет музыкантам отслеживать свои доходы и получать оплату в режиме реального времени, а не отдавать большую часть денег стриминговым сервисам.

В 2022 году новый сервис на основе NFT предлагает музыку различных звезд, таких как Кэти Перри, The Chainsmokers и Джейсон Деруло. Другие известные исполнители начинают удалять свою музыку с «традиционных» потоковых платформ. Инвесторы воспринимают эту ситуацию как «зловещее предзнаменование» для подкастов, фильмов и всей сферы распространения цифрового контента в целом. Инвесторы признают, что будущее Spotify мрачно, в результате чего в 2022 году акции компании падают на 33%.

Запрещенные к использованию химические вещества

1. Асбест — материал, широко использовавшийся в строительстве из-за своих огнестойких и изоляционных свойств, но при этом являющийся высокотоксичным веществом.

2. Ртуть — токсичное вещество, которое ранее было широко используется в различных отраслях, включая производство ламп и стекол, но при этом оказывает опасное влияние на человеческое здоровье и окружающую среду.

3. Пестициды, содержащие опасные химические соединения, такие как дихлордифенилтрихлорэтан (ДДТ) и хлордекон. Такие пестициды способны негативно влиять на здоровье людей и вызывать серьезные экологические последствия.

4. Полихлорированные бифенилы (ПХБ) — токсичные соединения, которые ранее использовались в промышленности, в том числе в производстве электротехнического оборудования, но разработки исследователей показали их канцерогенное, мутагенное и нейротоксичное действие, что стало причиной запрета их использования.

5. Формальдегид — канцерогенная химическая вещество, широко используемая в различных отраслях, включая производство пластиков, древесных плит и косметики, но при этом имеющая серьезные негативные последствия для здоровья человека.

Обратите внимание, что это лишь несколько примеров запрещенных к использованию химических веществ. Существует множество других веществ, которые также могут быть опасными для здоровья и окружающей среды и которые могут быть подпадать под запрет в соответствии с требованиями маркированных товаров на патенте в 2024 году.

Какие возможности открываются для ИП на патенте?

При работе на патенте ИП получает ряд преимуществ и возможностей:

1. Упрощенная система налогообложения: Владельцу патента необходимо уплачивать фиксированный налог, размер которого определяется в соответствии с действующими законодательными требованиями.

2. Сниженные трудовые и административные издержки: Работая на патенте, ИП освобождается от обязанности трудоустройства сотрудников, а также пролонгирования и ведения трудовых книжек.

3. Улучшение финансовой стабильности: Владельцу патента предоставляется возможность распределения прибыли без учета пенсионных отчислений, что позволяет сохранить большую часть дохода на развитие бизнеса.

4. Упрощенные процедуры документооборота: Владельцу патента не требуется ведение сложных бухгалтерских отчетов, представление отчетности о движении денежных средств и других документов, что значительно упрощает работу.

5. Возможность получения квалифицированных услуг: ИП, работающие на патенте, имеют возможность привлечения специалистов и подрядчиков для выполнения определенных работ, что повышает уровень профессионализма и качества услуг.

Важно отметить, что каждый владелец патента должен соблюдать требования законодательства, связанные с ограничениями и особыми условиями работы на патенте. Поэтому перед началом деятельности на патенте рекомендуется ознакомиться с актуальной информацией и проконсультироваться со специалистами.