Можно ли официально работать и быть самозанятым одновременно

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли официально работать и быть самозанятым одновременно». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Теперь посмотрим на вопрос с другой стороны – может ли самозанятый работать по трудовому договору? Предположим, вы уже зарегистрировались в качестве плательщика налога на профессиональный налог, а теперь хотите устроиться на работу в штат. Можно ли официально совмещать два статуса – плательщика НПД и наёмного работника?

Особенности статуса самозанятого

Официально этот спецрежим называют «налогом на профессиональный доход» или НПД, но и термин «самозанятость» также довольно часто используется в официальных СМИ. Вариант подходит всем физическим лицам, получающим небольшие доходы (до 2,4 млн рублей в год). Никаких ограничений по месячному доходу нет, поэтому он подходит и для сезонных видов работ.

У интересующихся может возникнуть вопрос, может ли самозанятый быть одновременно наёмным работником? Да, может, например, когда деятельности не пересекаются (в «несезон» можно трудиться в качестве штатного работника, а летом уходить в административный отпуск и работать «в полях») А можно и параллельно работать — днём у работодателя, вечерами и по выходным — на себя.

Какие преимущества есть у самозанятого:

• нет отчётов и деклараций – учет доходов идет через мобильное приложение «Мой налог»;
• не надо покупать кассовый аппарат — чеки автоматически формируются в том же приложении;
• нет обязательств по страховым взносам — платежи в ПФР и в ФСС носят добровольный характер.

Налоги и налоговая база при НПД

Объектом налогообложения при НПД признаются доходы от реализации товаров, услуг или имущественных прав. Исключение составляют поступления в натуральной форме, от деятельности медиатором, оценщиком, адвокатом, полученные от уступки (переуступки) прав требований. То же относится к услугам, если они оказываются по гражданско-правовым договорам.

Особенности применения НПД и его отличия от других режимов налогообложения:

1. налоговый период — 1 календарный месяц, а не 1 календарный год, как при ОСНО, УСН, ЕСХН;
2. ставка налогообложения – 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с юридическими лицами. Упрощенцы платят от 1 до 8% и от 5 до 20% в зависимости от базы. На ОСНО — 13%, на ЕСХН и ПСН — от 0 до 6%;
3. уплату налога нужно проводить ежемесячно, до 25 числа следующего месяца.При УСН, ЕСХН применяется авансовая система платежей поквартально, по ОСНО ИП платит по итогам года, а патент оплачивается до окончания срока его действия (единовременно или двумя платежами);
4. на НПД нет льготных ставок, в отличие от УСН, ЕСХН и ПСН;
5. НПД нельзя совмещать с другими режимами налогообложения. К примеру, ПСН это позволяет делать.

Может ли самозанятый работать

Самозанятый – новый термин, и часто самозанятых путают с ИП или сезонными рабочими, трудящимися по договорам гражданско-правового характера. На самом же деле самозанятость – это вид налогового режима. Он позволяет физическому лицу вести установленную законом деятельность, например, оказывать услуги парикмахера на дому, и предполагает минимальную налоговую ставку на доход (4-6%).

Может ли самозанятый работать по найму, т.е. на официальной работе, получив такой необычный статус? Да, государство позволяет любой из двух вариантов:

• оставаться работником по найму и вести собственную деятельность;
• полностью посвятить себя своему бизнесу и оставаться исключительно самозанятым.

Это личный выбор каждого работника. Таким образом, можно одновременно и работать, и быть самозанятым.

Также самозанятый в любой момент может устроиться на работу, не теряя при этом свой статус. Надоело сидеть дома и захотелось в люди – пожалуйста, так тоже можно.

Можно ли быть самозанятым и официально работать по договору

Как уже упоминалось выше, любой человек может сочетать свой труд самозанятого с работой «на дядю» – обычной трудовой деятельностью. Поэтому самозанятый может официально работать, как и любой другой человек. Например, сдавать в аренду квартиру как самозанятый и работать менеджером среднего звена по трудовому договору. Или днем трудиться инженером на заводе, а вечером обучать черчению студентов как репетитор.

При этом вовсе не важно, ведется ли другая деятельность с работодателем по гражданско-правовому договору или имело место подписание стандартного трудового договора.

Работодатель не вправе ограничивать деятельность самозанятого, которой тот занимается в свободное от трудовых обязанностей время.

Также нельзя отказать в приеме на работу гражданина только на основании того, что тот самозанятый. Аргументы вроде «он будет работать на себя, а не на меня» не принимаются. Кстати, ИП тоже может работать по трудовому договору, как и самозанятый.

Самозанятые — граждане, работающие на себя без найма других сотрудников. По закону они являются плательщиками налога на профессиональный доход. Такой режим работы используют специалисты по ремонту, поставщики, бухгалтеры, переводчики, частные репетиторы и многие другие.

Стать самозанятым можно при достижении совершеннолетнего возраста или 14-16 лет, но только с письменного разрешения родителей, после вступления в брак, после получения эмансипации. Также при этом необходимо соблюсти несколько требований:

1. Быть гражданином РФ или стран ЕАЭС.
2. Не иметь сотрудников.
3. Получать годовой доход не выше 2,4 миллионов.
4. Не заниматься запрещёнными видами деятельности.

Как упростить задачу взаимодействия с самозанятым

Можно быть одновременно наёмным работником и самозанятым, но не стоит забывать, что это два разных статуса налогоплательщика. Чтобы грамотно выстроить отношения и упростить задачу, можно воспользоваться специальным сервисом Рокет Ворк. Сервис создан в помощь как заказчиков, так самозанятых исполнителей.

На платформе представлены новые стандарты ведения бизнес-процессов для экономии временных и финансовых ресурсов. Рокет Ворк за небольшой процент от сделки берет на себя:

• документооборот;
• расчёты;
• вопросы по HR;
• отчётность;
• декларацию доходов;
• отчисление налогов.

Эта платформа одной из первых разработала и внедрила успешные решения для бизнеса по работе с внештатным персоналом. Все предлагаемые инструменты проверены временем и подтверждены результатом.

В какой момент учитываются расходы при сделках с самозанятыми

Законом № 422-ФЗ установлено следующее. Для организаций и ИП наличие чека, сформированного плательщиком НПД, является обязательным для учета расходов при определении налоговой базы по налогу на прибыль, единому налогу при УСН, ЕСХН, НДФЛ (ч. 8-10 ст. 15 Закона № 422-ФЗ, п. 4 письма ФНС России от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@).

Из формулировок Закона № 422-ФЗ не вполне ясно, должен ли чек быть в наличии именно на дату признания расходов.

Если выплата самозанятому вознаграждения происходит в момент приобретения товара, работы или услуги, то проблем с признанием расходов не возникает. В момент передачи денег, совпадающий с приобретением товара (работы или услуги), самозанятый выдает чек. Именно в этом периоде можно учесть расходы на выплату самозанятому.

Какие признаки указывают на то, что самозанятый по факту является наёмным работником

1. Наличие в договоре рода деятельности, но не разового задания или конкретного объёма работ.
2. Систематический характер работы, длительность контракта — год и более.
3. Чётко определённый размер заработной платы.
4. Наличие графика или трудового распорядка, определённого работодателем.
5. Наличие материальной ответственности.
6. Наличие пропуска на территорию, отметки в журнале прихода-ухода сотрудников.
7. Кадровая документация в отношении самозанятого, например об отпуске или командировке.
8. Расчётные листы заработной платы.
9. Документы хозяйственной деятельности.
10. Документы по охране труда.

Кроме того, могут опросить свидетелей, которые подтвердят или опровергнут тот факт, что самозанятый по факту является работником, а не подрядчиком. Если налоговая решит, что компания таким образом оптимизирует налоговые издержки, то это грозит штрафом до 10 000 ₽ для ИП и до 100 000 ₽ для юридических лиц.

Другие преимущества самозанятых перед наемными сотрудниками.

• Разрешается быть самозанятым и работать по найму. С зарплаты удержат 13% НДФЛ на основной работе, а по самозанятости заплатите 4%.

• Можно подавать на налоговый вычет в 10 тыс. руб. Деньги не дают на руки, но налоговый вычет применяют к процентам для оплаты налогов. Это позволяет вместо 4% для физлиц платить 1−2% налогов.

• Вести бухгалтерию и подавать декларацию в налоговую не придется. От самозанятого требуется только сообщить в налоговую, что он ведет профессиональную деятельность и заплатить 4% или 6% с прибыли.

• Самозанятым разрешается выдавать клиентам чеки с помощью приложения «Мой налог». Благодаря этому сможете рекламировать себя и свои услуги, расширять клиентскую базу.

• Плату за предыдущий месяц по налогам нужно проводить до 25 числа следующего месяца. Если были в отпуске или не работали, ничего платить не нужно.

Подводим итоги: что выгоднее — работать по договору или как самозанятый?

• Когда есть постоянный поток клиентов, и вы занимаетесь любимым делом, проще платить 4% налогов и быть самозанятым, чем работать по найму и платить 13%.

• Самозанятый в любое время может не выйти на работу или уехать по своим делам, но денег за работу не получит.

• Если работаете по договору, все налоги за вас платит работодатель. Идет трудовой стаж.

• У самозанятого идет трудовой стаж, если он платит в пенсионный фонд.

• Если доход самозанятого превышает 2,4 млн руб. в год, придется платить 13% налогов.

• В работе по трудовому договору можно рассчитывать на отпускные, больничный, льготы.

• Работодатель обеспечивает работника по найму всем необходимым в отличие от самозанятого.

Чтобы осуществлять деятельность как самозанятый, не обязательно регистрироваться в качестве ИП, достаточно встать на налоговый учет в качестве плательщика НПД.

Если гражданин уже является индивидуальным предпринимателем, то он вправе перейти на особый налоговый режим — налог на профессиональный доход, что освобождает его от уплаты НДФЛ, страховых взносов, НДС.

Главное условие — соответствие всем установленным требованиям:

• проживать в регионе, в котором введен налоговый эксперимент для самозанятых;
• иметь годовой доход менее 2,4 млн рублей;
• не иметь работников;
• не осуществлять запрещенные для этого режима виды деятельности.

Проблемы с уплатой налогов для совместно работающих самозанятых

В программе «Мой налог» не предусмотрены денежные переводы между самозанятыми лицами («безналоговые» перечисления). С любой суммы, указанной в приложении, нужно платить налог, который рассчитывается автоматически.

Формируя задание и назначая исполнителя, заказчик составляет с ним гражданско-правовой договор, оценивает результаты труда, платит за проделанную работу. Самозанятый может привлечь других лиц только с письменного согласия заказчика. Временный работодатель будет требовать результат от одного человека, и платить ему одному. Это главная рабочая схема взаимоотношений заказчика и исполнителя.

Если налогоплательщик сплотил вокруг себя компанию единомышленников, получает оплату и затем делит деньги поровну или по результату вложения труда, то:

· он фиксирует всю сумму в мобильном приложении, перечисляет с неё налог в ФНС;

· каждый самозанятый член его команды обязан указать свой доход и отчислить с него налоговый сбор.

Получается двойное налогообложение: с полученной суммы плательщики НПД дважды заплатили налог. Это им невыгодно. Вариант принимать деньги и делить их с компаньонами не подходит под режим самозанятости. Каждый налогоплательщик вносит в приложение те суммы, которые он получил сам. Если ему переводит деньги руководитель команды, со стороны это выглядит так, словно тот человек, на кого оформлен договор, один произвел всю работу, а деньги за неё получают посторонние люди.

Возможна такая проблема: если оплата начисляется одному человеку, при выполнении крупных заказов на его карточку будут поступать большие суммы, которые превысят годовой лимит. Это означает, что статус самозанятости автоматически исчезнет. Грядут неприятности для руководителя, для его команды и для заказчика, у которого возрастут налоги, добавятся штрафы.

Гораздо проще самозанятым работать вместе, если они совместно производят и продают свою продукцию. Они делят её поровну, сами находят клиентов, сами получают деньги за проданные товары. У налоговой к ним не возникнет претензий — каждый налогоплательщик ведет свой, раздельный учет.

Похожие записи:

• В 2023 году материнский капитал увеличится более чем на 12%
• Стандартный налоговый вычет на ребенка (детей) в 2023 году
• Льготы пенсионерам в Беларуси (РБ) 2023 год