Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет по расходам на образование». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Получать вычет вправе любой гражданин РФ, работающий официально. Его доход ежемесячно облагается НДФЛ. И если человек обучается сам — неважно, в автошколе или другом заведении, он вправе рассчитывать на оформление социального вычета. Это касается не только обучения, но и расходов, касающихся благотворительности, лечения и накопления пенсии.
Юридическое обоснование
Согласно статьи 219 Налогового Кодекса РФ, при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
Итак, если Вы или ваш ребенок учится в автошколе и соответственно Вы оплачиваете некую сумму за обучение, например 35 100 руб., вы имеете право вернуть 13% от стоимости обучения в автошколе, что составит 4 563 руб. Социальный налоговый вычет за обучение в автошколе может получить любой, кто в течение года оплатил свое обучение в автошколе или обучение своих детей до 24 лет.
За какое обучение можно получить налоговый вычет
Для того, чтобы говорить о формальностях и правилах оформления налогового вычета, для начала нужно разобраться, что это такое.
Налоговый вычет – это сумма, с которой можно не платить налог на доходы физических лиц по ставке 13%.
Для его получения обязательно должно быть соблюдено одно важное условие – наличие у образовательного учреждения специальной лицензии на предоставление услуг.
За что его можно получить:
- за свое собственное обучение;
- за очное обучения своего ребенка в возрасте до 24 лет;
- за очное обучение брата/сестры в возрасте до 24 лет;
- за очное обучение опекаемого младше 18 лет;
- за очное обучение бывшего опекаемого в возрасте до 24 лет;
Какие формы/форматы обучения предусматривают выплату:
- платные детские сады;
- платные школы;
- различные учреждения дополнительного образования детей (музыкальные, детско-юношеские спортивные школы, школы искусств и т.п.);
- институты и университеты;
- курсы повышения квалификации для взрослых, учебные центры службы занятости;
- автошколы, курсы иностранных языков и так далее.
Как и когда подавать на налоговый вычет за обучение
Итак, как и когда подавать на налоговый вычет за обучение?
Во-первых, это напрямую зависит от места получения.
Вариант 1. Получение вычета в налоговом органе
По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на обучение, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.
Шаг 1. Заполнить налоговую декларацию
Шаг 2. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.
Шаг 3. Представить заполненную налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговый орган по месту жительства.
Вариант 2. Получение вычета у работодателя
Социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на обучение, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.
Шаг 1. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.
Шаг 2. Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением копий подтверждающих документов.
Шаг 3. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.
Шаг 4. Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов.
Налоговый вычет за автошколу: как получить и что нужно сделать
Не каждый человек, обучающийся в автошколе, знает о том, что он может вернуть часть средств, потраченных на свое обучение. Возврат осуществляется за счет НДФЛ, т.е. налога на доходы физлиц.
Причем вернуть человек может деньги не только за свое обучение, но и за обучение своих родственников.
О том, как вернуть вычет за автошколу, какие курсы вождения автомобиля в Москве можно пройти, расскажем далее.
Первоначально стоит отметить, что вернуть средства могут только работающие граждане, т.е. лица, которые с каждой зарплаты платят подоходный налог в размере 13%.
Помните: ИП данный налог не платят, поэтому вернуть средства за обучение они не могут.
Налоговый вычет за автошколу вправе получить граждане:
- которые сами обучаются;
- у которых дети обучаются. Но важно, чтобы детям было меньше 24 лет;
- у которых обучаются подопечные. Также вычет выдается только на детей младше 24 лет, обучающихся на очной форме;
- у которых обучаются братья, сестры младше 24 лет, проходящие очную форму обучения.
Таким образом, человек может получить вычет в том случае, если он сам обучается в автошколе, или в ней учатся его дети, подопечные, братья, сестры младше 24 лет.
Помните: вычет за обучение в автошколе выдается только гражданам, подписавшим с данным учреждением договор.
Причем его заключают на то лицо, которое будет обучаться. Также важно, чтобы у школы, где обучается гражданин, была лицензия на предоставление подобных услуг. При оформлении документов заявителю понадобится взять ксерокопию данного документа.
Налогоплательщику потребуется не только пошаговая инструкция самой процедуры, но и следующие документы:
- 3-НДФЛ – специальная декларация, без которой само осуществление вычета невозможно;
- 2-НДФЛ – справка с работы, там будут основные сведения о конкретном налогоплательщике;
- заявление – пишется гражданином уже после оформления двух вышеуказанных бумаг, образец можно посмотреть на официальном сайте или взять у специалиста в налоговой;
- договор – от автошколы или лечебного учреждения;
- лицензия – учреждения, где ранее проходил обучение гражданин;
- платежи – все квитанции, платежки и прочие бумаги, свидетельствующие о произведении оплаты.
Срок подачи документов
Гражданин вправе самостоятельно выбирать, каким способом он может получать компенсацию. Некоторые пользователи услуги стремятся вернуть суммы побыстрей, поэтому они подключают бухгалтерию своего предприятия. Таким образом, выгода очевидна – не нужно ждать окончания года и налогового периода, а вычет от автошколы станет поступать практически с ближайшего месяца.
Важно! За предоставленной законом скидкой гражданин имеет право обращаться в течение трех последующих лет с момента внесения суммы за учебу.
Рассмотрение в ФНС может затянуться на 6 месяцев. Однако средний срок, как показывает практика, составляет 3 месяца в большинстве регионов. Стоит учитывать, что сумма выплаченных налогов за год гражданином может быть меньше начисленной компенсации. В такой ситуации придется ждать следующего года, чтобы государство вернуло деньги в полном объеме.
Когда подавать заявку на вычет
Выплата осуществляется исключительно после подачи налогоплательщиком необходимого пакета документов. Вы сами можете выбрать, каким способом получить выплату за обучение. Их есть несколько:
- По окончании года, в который была совершена оплата за обучение, обратиться в налоговую инспекцию. Лично посетив ИФНС, вы сможете узнать точный перечень документов, а подать их можно как лично, так и онлайн через личный кабинет на сайте.
- Если выплата нужна до конца этого года, лучше всего обратиться к работодателю, но посетить ИФНС с целью подтверждения оплаты и личности все равно придется. Пакет документов также будет неизменным для получения вычета с подоходного налога.
Какую сумму можно вернуть за обучение
Обучение в автошколе стоит немалых денег, и сколько же удастся компенсировать? Речь идет о 13% от суммы, прописанной в договоре на обучение. 13% — это стандартная налоговая ставка подоходного налога, взимаемого государством, поэтому затраты компенсируются именно в таком объеме. Таким образом власти стимулируют граждан к получению дополнительного образования, пусть и за свой собственный счет.
Сколько это будет в денежном эквиваленте? Чтобы рассчитать сумму компенсации за обучение, достаточно воспользоваться простой формулой:
Σ компенсации = цена обучения х 0,13.
При стоимости курсов на категорию «B» в 2022 году в размере 48 000 руб. сумма компенсации достигает 6 240 руб. Деньги немалые, поэтому отказываться от них не стоит, тем более что процесс довольно простой и не требует преодоления мощных бюрократических преград.
🔥 Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе
Этот вид вычета установлен пп. 2 п. 1 ст. 219 НК.
Каждый гражданин — плательщик НДФЛ вправе потратить на свое образование сумму в пределах 120 000 руб. и затем вернуть 13% от расходов. При этом человек не возвратит больше, чем размер фактически уплаченного с его доходов НДФЛ.
Важно!
В общий лимит 120 000 руб. включены все социальные вычеты, кроме благотворительности, дорогого лечения и детского образования.
Пример 1
В 2017 г. Марина получила права категории В. На курсы потратила 43 500 руб. За год Марина заработала 252 000 руб. и, соответственно, заплатила НДФЛ 32 760 руб. По всем заявленным за 2017 г. вычетам она максимально вправе вернуть только эту сумму.
В 2018 г. Марина подала декларацию и получила возврат подоходного налога за обучение в автошколе 13% от потраченных 43 500 руб., т. е. 5 655 руб.
Главное требование, которому должна соответствовать автошкола, — наличие действующей лицензии на образовательную деятельность. Если она отозвана, то и вычет оформить не получится.
🔥 Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе
Чтобы вернуть часть излишне выплаченного налога, нужно соответствовать двум требованиям. Причем не только гражданину, но и организации, в которой проходит обучение:
- автошкола должна иметь лицензию;
- ученик должен быть налоговым резидентов Российской Федерации и получать налогооблагаемый по ставке 13% заработок.
Студенты, пенсионеры, дамы в отпуске по уходу за ребенком и безработные не претендуют на льготу, ввиду отсутствия налогообложения их доходов. Вычет уменьшает налоговую базу только по тем доходам, с которых удерживается НДФЛ равный 13 процентам, поэтому «пролетают» и индивидуальные предприниматели, кроме работающих на ОСН.
Вышеперечисленные категории граждан претендуют на налоговую льготу:
- Если статус приобретен не с начала года, а часть года у гражданина была заработная плата, облагаемая НДФЛ.
- При наличии других источников дохода, с которых удерживается НДФЛ в размере 13% (например, сдача недвижимости в аренду).
🔥 Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе
О возможности вернуть какую-то сумму после обучения в платной региональной автошколе многие слышали. Однако не все разбираются в юридических тонкостях, поэтому не спешат пользоваться методикой в полном объеме. Таким образом, граждане, которые уплачивают подоходный налог, просто теряют свои законные средства.
Нормативными актами предусмотрены группы лиц, которые проходили обучение в какой-либо платной автошколе и обладают правом на социальный вычет:
- граждане, заплатившие за свое обучение или вносившие средства за своих детей, возраст которых не превышает 24 лет;
- попечители либо опекуны могут претендовать на компенсацию по НДФЛ, если сумма оплачивалась за подопечных, при этом они не теряют права вплоть до достижения детьми 24-летнего возраста, вне зависимости от прекращения опекунства;
- получить возврат налогов удастся даже сестрам или братьям, оплачивавшим обучение за своего брата/сестру, которым не исполнилось 18 лет.
Что понимают под налоговым вычетом и кому он предоставляется
Термин налоговый вычет определяется как сумма, уменьшающая базу для обложения или являющаяся частичным возвратом ранее внесенного сбора. Получить ее могут граждане России, которые обладают статусом налогового резидента и отчисляют из своего заработка 13% в казну. Воспользоваться такой государственной помощью имеют право люди, купившие квартиру, оплатившие стоимость обучения и лечения себе или своим детям, участники боевых событий, родители несовершеннолетних.
Имеют право претендовать на получение вычета:
- лица, у которых отчисление НДФЛ производилось более полугода;
- люди, имеющие иные доходы, подлежащие налогообложению в количестве 13%, например, являющиеся арендодателями.
Вычет получают за понесенные расходы, касающиеся родителей, мужа или жены, братьев или сестер, детей и подопечных. Статья 219 Налогового кодекса устанавливает условия получения компенсации на подрастающее поколение: они должны обучаться на дневном отделении, их возраст не может быть старше 24 лет (включительно, согласно письму Минфина №03-04-05/8-1010 от 28.08.2018г.)
Различают 5 категорий налоговой льготы:
- Стандартная. Предоставляется определенному кругу лиц, соответствующих конкретным условиям. Например, ветеранам, семьям, в которых есть несовершеннолетние дети, работникам организаций, инвалидам.
- Социальная. Оформляется для частичного возврата средств, потраченных на обучение или лечение.
- Имущественная. Используется при продаже недвижимости или автомобиля.
- Профессиональная. Применяется для физических лиц.
- Инвестиционная.
Что понимают под налоговым вычетом и кому он предоставляется
Термин налоговый вычет определяется как сумма, уменьшающая базу для обложения или являющаяся частичным возвратом ранее внесенного сбора. Получить ее могут граждане России, которые обладают статусом налогового резидента и отчисляют из своего заработка 13% в казну. Воспользоваться такой государственной помощью имеют право люди, купившие квартиру, оплатившие стоимость обучения и лечения себе или своим детям, участники боевых событий, родители несовершеннолетних.
Имеют право претендовать на получение вычета:
- лица, у которых отчисление НДФЛ производилось более полугода;
- люди, имеющие иные доходы, подлежащие налогообложению в количестве 13%, например, являющиеся арендодателями.
Максимальная сумма налогового возврата
В соответствии с пунктом 2, статьи 219 Налогового кодекса РФ, максимальные суммы, с которых можно вернуть НДФЛ, ограничены. Нормы кодекса гласят, что налогоплательщик может получить социальный налоговый вычет с потраченной суммы, которая не превышает 120 000 рублей.
Учитываются все расходы, которые дают право на возврат — в частности, помимо обучения, это дорогостоящее лечение. Например, если гражданин Сергеев потратит на обучение в школе 60 тыс. рублей, а на лечение 210 тысяч, то вычет ему положен всё равно не с 270 тысяч, а с 120 тыс.
Отдельные ограничения касаются трат на обучение ближайших родственников или подопечных. В указанном случае сумма не должна превышать 50 тысяч на каждого. При этом, она не пересекается с тратами, которые плательщик подоходного налога совершил на себя. То есть, если родитель Иванов заплатил за прохождение собственных автокурсов 80 тыс. рублей и по 50 тысяч за учёбу первого и второго ребёнка по отдельности, то он получит возврат налога с каждой суммы.