Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Продажа квартиры после дарения». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С 2019 года разрешается не платить налог, если после перехода прав собственности прошло менее трех лет. Но только если одаряемый получил квартиру и решил продать недвижимость сразу за ту же сумму, в которую оценили квартиру по кадастровой стоимости. В этом случае налог платить не придется.
Какие налоговые льготы предусмотрены для продажи квартиры после дарения в 2023 году?
После дарения квартиры и последующей продажи в 2023 году, владельцу квартиры потребуются некоторые налоговые рекомендации и документы.
В случаях, когда квартира была подарена близким родственником, налог на прибыль от продажи квартиры будет рассчитываться на основе базы полученной суммы. Для уменьшения суммы налога можно учесть величину доли в подаренной квартире и сумму, которую подарили.
При продаже квартиры, полученной в дар, без уплаты налогов, необходимо предоставить документы, подтверждающие факт дарения и согласие всех близких родственников. Также нужно учесть, что вычет будет предоставляться только за те сроки, когда квартира была в собственности.
Список документов для рассчета налога на продажу квартиры после дарения включает в себя: дарственную или иную подтверждающую передачу имущества, документы о праве собственности, а также документы, подтверждающие факт и сумму продажи квартиры.
Важно отметить, что в случае продажи квартиры сразу после дарения, без замысла сохранить ее как вложение, владелец может быть обязан уплатить налог с продажи уже полной суммы.
Какие налоговые льготы будут иметь значение при продаже квартиры после дарения в 2023 году, можно рассчитать с помощью налогового калькулятора или обратиться к специалисту в налоговой и получить конкретные рекомендации для своей ситуации.
Таким образом, при продаже квартиры после дарения в 2023 году могут потребоваться определенные документы и уплата налога на прибыль от продажи. Однако, существуют возможности уменьшить сумму налога при учете доли и суммы подаренного имущества, а также соблюдении сроков хранения квартиры.
Документы для продажи полученной по договору дарения квартиры
Подготовку пакета документов следует начать с составления договора купли-продажи. Документ готовится в трех экземплярах, один из которых будет храниться в Росреестре. Он удостоверяется у нотариуса по желанию сторон.
Существует два случая, когда без нотариуса не обойтись:
- Продажа долей в квартире, в том числе в случае, когда в качестве продавцов по договору выступают все собственники долей (ч. 1 ст. 42 закона № 218).
- Продажа недвижимости, принадлежащей детям, недееспособным или ограниченно дееспособным (ч. 2 ст. 54 закона № 218).
Не обойтись без таких документов, как:
- Заявление на регистрацию перехода права. Подписывается при подаче документов в регистрирующий орган обеими сторонами сделки. Возможна подача заявления одной из сторон, если договор удостоверен нотариусом. В случае обращения в МФЦ составлять заявление заранее не нужно — это сделают сотрудники центра.
- Паспорта сторон сделки.
- Документ, подтверждающий право продавца на имущество (выписка из ЕГРН или свидетельство о праве).
Для тех, кто состоит в законном браке
Как говорилось выше, подаренная квартира – собственность только одного супруга. В случае, если вы захотите продать эту недвижимость и купить другую, нужно учесть следующие нюансы:
- Приобретая новую квартиру будучи в браке за денежные средства, она становится уже совместно нажитой. При разводе она также будет делиться между бывшими супругами.
- Сложность состоит в том, что в суде будет не так просто доказать тот факт, что квартира действительно куплена за ваши деньги, особенно если с доплатой.
Для того, чтобы избежать непредвиденных ситуаций нужно обязательно знать через какое время можно продавать квартиру после покупки. Также важно выполнить следующие действия:
- Подписать соглашение о разделе имущества между двумя супругами и в нем указать, что новая квартира является вашей. Заверить данный документ можно будет у нотариуса или зарегистрировать в Росреестре.
- Необходимо будет отметить в договоре купле – продажи, что квартира приобретается на средства, полученные от продажи собственного имущества. Поэтому заранее изучите вопрос о том, через какой срок можно продать квартиру после ее покупки.
Когда договор дарения могут аннулировать
В некоторых случаях договор дарения может быть признан недействительным, а подаренная квартира — вернуться изначальному владельцу. По словам юристов, дарение может быть аннулировано:
- Если одаряемый совершил покушение на жизнь дарителя, жизнь кого-либо из членов его семьи или близких родственников либо умышленно причинил дарителю телесные повреждения;
- Если обращение одаряемого «с подаренной недвижимостью, представляющей для дарителя большую неимущественную ценность, создает угрозу ее безвозвратной утраты», то он может через суд попытаться ее вернуть. «Например, даритель провел в квартире все детство, там выросли его дети. Он подарил квартиру, а одаряемый стал небрежно к ней относиться, ломать и разводить в ней костры. Даритель имеет право обратиться в суд и требовать отмены дарения», — пояснил руководитель практики юридической компании «Интерцессия» Григорий Скрипилев;
- Если даритель переживет одаряемого. В договоре дарения может быть указано право дарителя отменить дарение в случае, если он переживет одаряемого;
- Если недвижимость была подарена дарителем «с целью причинить вред имущественным интересам кредитора при банкротстве». «К примеру, даритель незадолго до признания его банкротом подарил квартиру одаряемому. Такую сделку могут признать недействительной и квартиру включат в конкурсную массу», — уточнил Григорий Скрипилев;
- Если даритель не имел права дарить недвижимость или недвижимость была подарена лицу, которое не может быть одаряемым (например, чиновник);
- Дарение может быть признано недействительным из-за ошибок в договоре (например, отсутствие в договоре предмета дарения или его неточное описание) или в случае встречного предоставления со стороны одаряемого, добавила Ася Тер-Саркисова;
- Поводом для аннулирования договора может быть ситуация, когда дарителем выступали несовершеннолетние или недееспособные граждане или дарение произошло после смерти дарителя;
- Если сделка была совершена под влиянием обмана или заблуждения дарителя;
- Сделка может быть отменена, если даритель в момент ее совершения не был способен понимать значение своих действий или руководить ими, например, из-за проблем со здоровьем. «Такое основание применяется в случае, когда дарителем выступает пожилой человек либо лицо, которое внешне не обладает признаками психического расстройства, но его заболевание может быть подтверждено в дальнейшем на основании заключения судебно-психиатрической экспертизы», — уточнила Ася Тер-Саркисова.
- Требовать отмены договора дарения может кредитор дарителя-банкрота, который является индивидуальным предпринимателем, добавила Софья Волкова. «Например, индивидуальный предприниматель понимает, что он на грани банкротства. У него есть три квартиры, а это значит, что две из них точно попадут под реализацию. В попытке избежать этого, он дарит две квартиры, например, брату и сестре. Но если в процедуре банкротства выяснится, что дарение было произведено в течении 6 месяцев до признания его банкротом, то кредиторы, как заинтересованные лица, могут требовать его отмены», — объяснила она.
С продажи подаренной квартиры нужно заплатить НДФЛ, только если владеть ею: меньше 3 лет при получении в дар от близких родственников и членов семьи; меньше 3 лет при получении в дар от не близких родственников и не членов семьи года, не имея при этом другого жилья; меньше 5 лет при получении в дар от не близких родственников и не членов семьи года, имея в собственности другое жилье.
Стандартная формула НДФЛ = 13% * цена продажи квартиры.
Если квартира получена в дар от близкого родственника или члена семьи, налог можно уменьшить с помощью налогового вычета в 1 000 000 руб. или вычета НДФЛ, который был оплачен при получении квартиры в дар + с помощью имущественного налогового вычета, если в том же году взамен проданной квартиры было куплено жилье.
До 30 апреля следующего года с момента продажи нужно подать декларацию 3-НДФЛ, а до 15 июля заплатить налог. Иначе налогоплательщику грозят штраф и пени.
Продажа квартиры, полученной в дар от близкого родственника
Жилье, полученное по договору дарения от члена семьи или близкого родственника, можно продать без уплаты налога через три года после оформления дара в собственность.
Близкими родственниками считаются супруги, родители, дети, сестры, братья, бабушки, дедушки, внуки.
Иванов в 2018 г. получил от бабушки квартиру по договору дарения. В 2022 г. он ее продал. В 2023 г. ему не придется платить налог с продажи квартиры, подаренной близким родственником, так как прошло более трех лет с момента оформления подарка в собственность.
Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов
Налог с продажи квартиры по дарственной не от члена семьи разрешено не уплачивать через 5 лет после оформления подарка в собственность.
Для единственного жилья установлен трехлетний срок. Продать подаренную квартиру без налога можно в том случае, если на момент продажи прошло не менее 3 лет владения и продается единственное жилье.
Петрову в 2018 г. по договору дарения от дяди досталась трехкомнатная квартира. В 2022 году он решил ее продать, и это было его единственное жилье. После продажи квартиры, полученной по дарению, Петрову не нужно будет платить НДФЛ, несмотря на то, что дядя — не близкий родственник.
Фото: Документы для ФНС при продаже подаренной квартиры
- . НК РФ Глава 23. Налог на доходы физических лиц
- . НК РФ Статья 207. Налогоплательщики
- . НК РФ Статья 209. Объект налогообложения
- . НК РФ Статья 210. Налоговая база
- . НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
- . НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества (п. 2)
- . НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты (п. 2)
- . НК РФ Статья 88. Камеральная налоговая проверка
- . НК РФ Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества, расчета по страховым взносам)
- . НК РФ Статья 229. Налоговая декларация
Через сколько времени можно продавать квартиру после дарения
Один из самых важных вопросов, от него зависит необходимость платить в бюджет налог. Чтобы налог не платить совсем, после дарения и перед продажей нужно выждать определенный срок:
✅ 3 года, если квартиру подарил близкий родственник
К близким родственниками относятся:
супруги;
родители (усыновители);
дети (усыновленные);
дедушки и бабушки;
внуки;
братья и сестры (полнородные и неполнородные).
✅ 5 лет, если получили в дар жилье от человека, который в круг близких родственников не входит.
Алгоритм действий по продаже подаренной квартиры, следующий:
Собрать документы на квартиру, подтверждающие правовую чистоту недвижимости.
Согласовать условия продажи с покупателем и оформить договор.
Зарегистрировать куплю-продажу в Росреестре.
Рассчитаться полностью по договору.
Если квартиру продают в ипотеку, то добавляются шаги, связанные с получением кредита – этим занимается покупатель. Банки не запрещают своим клиентам покупать квартиры, полученные продавцами по договору дарения.
Сумма налога при продаже квартиры рассчитывается исходя из стоимости, указанной в договоре купли-продажи, и составляет 13%. Например: продали квартиру за 3,5 миллиона, сумма налога составит:
3 500 000 × 13% = 455 000 руб.
При этом при продаже недвижимости, полученной в дар, также действуют имущественные вычеты, которые позволяют вернуть часть налогов.
Остались вопросы?
Записывайтесь на консультацию в юридический отдел Городского риэлторского центра.
Смотрите больше актуальных и надежных комплексов на нашем сайте. Наши специалисты расскажут вам о лучших, самых выгодных и надежных предложениях по недвижимости на рынке.
Читайте больше интересных статей о Сочи, его районах, достопримечательностях, лучших ЖК и последних новостях курорта в нашем онлайн журнале!
Итак, вот что нужно помнить про продажу подаренной квартиры:
- Никаких ограничений на продажу, связанных с тем, что жилье было подарено продавцу, закон не устанавливает. С момента госрегистрации человека в качестве хозяина жилища, он получает все права собственника, в том числе право свободно распоряжения своим имуществом.
- Личность дарителя для продажи квартиры после дарения значения не имеет. Покупателю все равно, кем приходился даритель продавцу. Для продавца же этот факт имеет значение при исчислении срока владения подаренной квартирой, чтобы не платить налог.
- Чтобы не платить налог с продажи подаренной квартиры, нужно выждать 3 или 5 лет срока давности. Кроме налогового вопроса, срок владения квартирой после дарения ни на что не влияет.
- Если в подаренной квартире проживает даритель, продать ее будет трудно, ведь дарителя придется выселять через суд.
- Нотариальное согласие супруга на продажу квартиры после дарения не требуется.
- После подписания договора продажу нужно зарегистрировать в Росреестре, иначе сделка в силу не вступит.
Очень многое зависит от того, насколько стороны заинтересованы в том, чтобы быстро закрыть сделку. При условии, что все документы готовы, можно справится буквально за 1 день. На практике, процедура купли-продажи, включая сюда поиск покупателя, предварительные переговоры, подготовку документов и так далее, отнимает около 1-3 месяцев.
Процедура купли-продажи квартиры сложна вне зависимости от того, была ли квартира получена в дар или нет. На бесплатной консультации опытные юристы расскажут о потенциальных проблемах и подводных камнях. Они же могут сопровождать всю сделку, от начала и до конца, указывая на актуальные именно для данных условий спорные вопросы.
Важность снижения кадастровой стоимости
При получении подаренной квартиры неизбежно возникает вопрос о необходимости уплаты налога на имущество. Однако, даже если родственник подарил жилье безвозмездно, налоговую выплату можно снизить путем уменьшения кадастровой стоимости.
Важность снижения кадастровой стоимости заключается в том, что от нее зависит размер налога при подарили квартиру или имущество. Чем ниже стоимость, тем меньше налогов нужно будет платить.
Процедура снижения кадастровой стоимости квартиры или дома несложна и может быть осуществлена при переоформлении дарственной или при получении наследства. Для этого необходимо обратиться в органы государственной власти с заявлением о снижении стоимости недвижимости.
В случае успешного снижения кадастровой стоимости, налог при продаже или реализации подаренного имущества будет уменьшен. Таким образом, можно избежать лишней уплаты налогов и сохранить большую часть средств после продажи подаренной квартиры.
Важно отметить, что при подарке жилья или имущества родственником налог платит не получатель дара, а именно тот, кто подарил квартиру или иное имущество. Поэтому снижение кадастровой стоимости является действенным способом уменьшить налоговую нагрузку на родственника, дарившего имущество.