Товарный чек без кассового можно принять в расходы с 1 июля в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Товарный чек без кассового можно принять в расходы с 1 июля в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Фискальными документами (ФД) называют бумаги, в которых фискальные данные (сформированные ККТ сведения о расчётах) представлены по утверждённой форме. Фискальные документы создаются с помощью онлайн-кассы и хранятся в фискальном накопителе. Сформированные ФД должны быть переданы в ФНС и, при необходимости, в систему маркировки и прослеживаемости товаров «Честный ЗНАК».

Расходы без онлайн-чека.

В рассматриваемой ситуации продавец вообще не применяет ККТ. Законом на покупателя не возложена обязанность устанавливать, обязан ли продавец использовать ККТ и оформлять кассовые чеки. Однако список предусмотренных Федеральным законом № 54-ФЗ случаев-исключений, когда ККТ может не применяться, невелик. Например, без ККТ можно работать:

• при торговле непродовольственными товарами на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, при условии что торговля ведется не в магазинах, павильонах, киосках, палатках, автолавках, автомагазинах, автофургонах, помещениях контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых местах (п. 2 ст. 2);

• при осуществлении расчетов в отдаленных или труднодоступных местностях (за исключением городов, районных центров (кроме административных центров муниципальных районов, являющихся единственными населенными пунктами муниципальных районов), поселков городского типа), указанных в специальном перечне (п. 3 ст. 2).

Бланк товарного чека для ИП без кассы: правила оформления

Товарный чек как основной документ расчета с покупателем, на продавца накладывает обязательство по внимательному занесению реквизитов, ведь товарный чек без кассового чека действителен, когда оформлен согласно предписанным нормам. Важно, чтобы, помимо безошибочного занесения данных, выполнялось условие достоверности данных: верное количество и цены, по которым была продана продукция или оказана услуга, дата продажи.

Часто организации заказывают бланки в типографиях, где сразу пропечатываются необходимые реквизиты. Это спасает от ошибок или опечаток со стороны сотрудника.

Многие бизнесмены практикуют размещение рекламной информации на товарном чеке. Это не будет противоречием и нарушением норм законодательства, если нормативные данные не перекрываются рекламой.

Товарный чек составляется в двух экземплярах: для организации и покупателя. Желательно организовать хранение экземпляров продавца на случай возникновения спорных ситуаций с покупателем.

Действителен ли товарный чек без кассового чека?

Рассмотрим, какие нюансы при этом следует учитывать. Требуется ли в принципе сопровождать авансовый отчет какими-либо документами? В п. 6.3 указаний ЦБ РФ от 11.03.2021 № 3210-У говорится, что соответствующий отчет должен быть предъявлен бухгалтеру либо руководителю фирмы вместе с «прилагаемыми подтверждающими документами», но не уточняется, какими именно.

ИП и организации должны использовать кассу при операциях с денежными средствами в наличной форме или расчетах платежными картами. Покупатель или клиент получает в момент внесения стоимости товара или услуги кассовый чек, созданный при помощи ККТ.

В зависимости от ситуации узаконенное наказание в виде денежной выплаты за несоблюдение установленных правил может заменяться предупреждением. Замена предупреждением имеет место быть в тех случаях, когда предприниматель не был привлечен к административной ответственности более ранним сроком, а также, если в ходе инспектирования не было обнаружено нарушений другого вида.

Кассовый чек применяется только в наличных и электронных расчетах. Безналичные расчеты предполагают использование других подтверждающих сделку документов. Кроме того, нормы ФЗ-54 об обязательном применении ККТ, несмотря на практически полный охват наличных и приравненных к ним торговых операций, содержат ряд исключений.

Это означает, что возможны два варианта документирования:

• товарный чек без дополнения к нему в виде кассового чека;
• товарный чек в комплекте с кассовым чеком.

Если расчеты ведутся в безналичной форме, товарный чек может входить в пакет документов, подтверждающих отгрузку, наряду с накладной, актом передачи ценностей, счетом-фактурой. Здесь он применяется без кассового чека, который смысла при безналичных расчетах не имеет.

В подавляющем большинстве наличных, приравненных к ним ФЗ-54 операций в настоящее время использование ККТ, а значит, и кассового чека, обязательно (если речь идет о БСО, то состав реквизитов и требования к этому документу практически идентичны). Кассовый чек может дополняться товарным, например, с целью более подробно расшифровать характер операции, состав продаваемого товара. Самостоятельно товарный чек не оформляется.

Некоторые категории налогоплательщиков освобождены от обязанности применения ККТ и оформления кассовых чеков при осуществлении соответствующих видов расчетов.

Кассовые чеки, в частности, могут не выбивать и ККТ не применять ИП, у которых нет работников – до 1.07.2021, независимо от системы налогообложения. При этом товары не должны перепродаваться, льгота распространяется только на собственное производство. В период временной работы без кассового аппарата предприниматель обязан выдавать по просьбе покупателя товарный чек, подтверждающий сделку.

Обратите внимание! Если покупатель не получил кассовый чек или кассовый чек утрачен, затраты все равно есть шанс подтвердить перед фискальными органами правильно оформленным товарным чеком. Таково мнение Минфина (письмо №03-01-15/52653 от 16/08/17).

1. Кассовый и товарный чек – два разных документа, используемые для подтверждения сделок. Товарный чек может использоваться без кассового чека в пакете документов, подтверждающих безналичные расчеты и отгрузку по договору.
2. В большинстве случаев при осуществлении наличных расчетов и оплате электронными картами продавец обязан предоставить покупателю кассовый чек. Товарный чек может быть выписан с ним в паре.
3. Предприниматели, которые временно не используют ККТ, в соответствии с законодательством могут выдавать клиентам полностью заполненные товарные чеки.
4. По мнению Минфина, если покупателю не выдан кассовый чек, он может подтвердить расходы по оплате товара товарным чеком, содержащим все необходимые реквизиты.

Товарный чек без кассового чека действителен в 2019?

Выдача товарных чеков вместо кассовых допускается для ИП на ЕНВД, если они соответствуют требованиям, предъявляемым к БСО. Данные действия будут правомерны, если ИП освобожден от обязанности по использованию фискального аппарата при проведении расчетов.

В этом случае КЧ приравнивается к ТЧ и важность указанных сведений увеличивается. ТЧ – единственная возможность доказать факт совершения покупки.

Правила оформления товарного чека при отсутствии кассы:

1. Наличие обязательных реквизитов, так как, в противном случае законная сила документа утрачивается.
2. Реклама на оборотной стороне не должна перекрывать официальную информацию на ТЧ.
3. Каждая единица товара указывается отдельной строкой, без обобщений, с расшифровкой. При несоблюдении этого условия документ может быть не принят бухгалтерией.
4. Сумма по акту указывается по каждому пункту отдельно и суммарная в отдельной графе (цифрами и прописью).
5. Бумага оформляется в двух экземплярах – для покупателя и продавца.
6. Пустые строки необходимо перечеркнуть, что позволит обезопаситься от мошеннических операций.

Предприниматели, не предоставившие покупателю товарный чек, считаются правонарушителями в рамках административного права (ст.14.5 КоАП РФ). К ним может быть применено наказание. Санкции – штраф или предупреждение.

Данная норма предусматривает в объективной части – неиспользование ККМ, применение незарегистрированного фискального аппарата, нарушение порядка проведения расчетных операций и т.д. Ответственность – штраф до 40 тыс. рублей (для организаций). Для ИП размер санкций значительно ниже – до 2 тыс. рублей.

Товарный и кассовый чек – неодинаковые бухгалтерские акты. Общая черта – передача документа покупателю или клиенту при розничной торговле для подтверждения факта сделки и ее оплаты. У каждой бумаги свое значение.

Товарный чек может быть выдан без кассового, когда продавец вправе не использовать ККМ. В противном случае – это незаконно.

Продавцы, зарегистрированные до принятия новой редакции Закона № 54-ФЗ, имеют право выдавать товарный чек вместо кассового. К таким продавцам относятся, в частности, ИП и юридические лица, которые уплачивают ЕНВД.

Возможность не использовать онлайн-кассы для них сохраняется до 1 июля 2021 года, после чего они будут обязаны перейти на современные технологии, упрощающие документооборот.
Важно понимать, что товарный чек не будет альтернативой кассовому — в современной формулировке закона первое понятие полностью отсутствует.

1. Возможность выдавать товарный чек должна присутствовать в случае отказа оборудования. Если пробить чек невозможно, торговлю придется прекратить во избежание штрафа.
   Даже если проблема не связана с работой магазина (например, при отключении света), необходимо выдавать чеки по требованию. После восстановления работоспособности оборудования необходимо будет сформировать чеки коррекции, отправить их в ФНС и приложить копии товарных чеков в качестве доказательства покупки.
2. По требованию покупателя, продавец обязан будет предоставить товарный чек наряду с кассовым. Кроме этого, при покупке определенных товаров выдача всех документов является обязательным условием:
   • одежда, обувь и технически сложные товары. В этом случае на товарном чеке должны быть указаны название, артикул, сорт и другая информация об изделии;
   • автомобили. В этом случае обязательно указание марки, номера двигателя, даты продажи;
   • драгоценные камни. Необходимо указание названия и вида камня, пробы и артикула;
   • животные и растения. Необходимо указать вид и породу животных, сорт растений, количество;
   • оружие. Необходимо указать название, марку и сведения об использованных при изготовлении драгоценных материалах;
   • стройматериалы. В чеке указываются названия и основные характеристики;
   • мебель. Необходимо указать название, количество, сведения об обивке и общей стоимости набора.

Выдавать товарный чек, квитанцию или иной документ, который заменит кассовый чек, организация или ИП должны, только если покупатель об этом просит. Это прямо предусмотрено п. 3 ст. 2 Закона № 54-ФЗ. Однако лучше документы, заменяющие кассовый чек, выдавать всегда, невзирая на просьбу покупателя. Для продавца это имеет свои плюсы.

Во-первых, имея документы об оплате, гораздо легче вести учет наличной выручки и суммировать все поступления за каждый день. Во-вторых, выдавая покупателю платежный документ, руководитель (и бухгалтерия соответственно) сможет контролировать продавца, кассира или другое лицо, которое назначил ответственным за реализацию продукции и оформление документов, заменяющих кассовый чек. У него не будет возможности присвоить себе денежные средства за реализованные товары, т.к. каждое поступление будет учтено и зафиксировано документально.

Можно ли принять в качестве подтверждения расходов квитанцию к приходному кассовому ордеру

Индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками, применяющими патентную систему налогообложения, а также организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующие товар (работу, услугу) в порядке, установленном Федеральным законом от 22 мая 2003 года N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу настоящего Федерального закона), до 1 июля 2020 года.

Обязательный срок хранения товарного чека без кассового

Согласно действующим фискальным правилам, товарный чек без кассового, полученный при покупке товара или услуги, должен храниться обязательный срок в случае необходимости предоставления его для проверки или урегулирования каких-либо споров.

Срок хранения товарного чека без кассового зависит от типа и характера осуществленной покупки. Обычно рекомендуется хранить чеки в течение минимального срока гарантии, предоставляемого производителем товара или услуги.

Однако, в случае осуществления покупки товаров или услуг, которые могут иметь повышенный срок службы или потребительской ценности, рекомендуется хранить товарные чеки в течение всего срока эксплуатации или использования таких товаров или услуг.

• Для товаров с установленным сроком службы или гарантийным сроком, рекомендуется хранить чеки в течение этого срока. Например, для бытовой техники, гарантийный срок которой составляет 1 год, необходимо хранить чеки в течение этого года.
• Для товаров без установленного срока службы или гарантийного срока, рекомендуется хранить чеки в течение всего периода их использования. Например, для мебели, автомобилей, электроники и других товаров, срок службы которых может составлять много лет, необходимо сохранять чеки на протяжении всего их использования.

В случае возникновения споров между продавцом и покупателем, наличие товарного чека без кассового может служить важным документом для подтверждения факта покупки и защиты прав потребителя.

Образец товарного чека без кассового аппарата

В «Порядке учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей», утвержденном приказом Минфина № 86н, МНС России № БГ-3-04/430 13.08.02 г., сказано, что при совершении хозяйственной операции к документу на отпуск товара (в том числе – товарному чеку) необходимо приложить документ, подтверждающий факт оплаты. И такая трактовка, действительно, может быть истолкована таким образом, что только товарного чека недостаточно, и отчитывающееся лицо должно приложить кассовый чек.

Из вышесказанного следует, что товарный чек без кассового чека действителен. 2020 год не является исключением. Это подтверждает и свежее письмо Минфина России №03-01-15/52653 от 16.08.17, в котором сказано, что товарный чек является одним из первичных документов, по которому покупатель может подтвердить факт покупки в розницу. Учитывая, что ряд организаций и ИП имеют возможность законно не иметь ККМ, а выдавать иные документы, подтверждающие оплату, в частности, тот же товарный чек, главное – соблюсти правила заполнения и наличие всех необходимых реквизитов.

Можно ли продавать по товарному чеку без кассового 2022

1. тогда можно принять чеки на счет 10 «Материалы» и на специальный субсчет «Товарные чеки»;

1. можно оформить это поступление через Приходный ордер (форма М-4, утверждена Госкомстатом РФ в Постановлении 71а от 30.10.97г.);

1. можно оформить последующую передачу их в пользование материально-ответственному лицу (кассиру или продавцу) через требование-накладную (форма М-11, утверждена в Постановлении Госкомстата РФ 71а от 30.10.97г.).
   1. ФИО и подпись лица, составившего документ;
   2. дата;
   3. суть товарной операции;
   4. подписи лиц, которым предоставлена копия документа (при наличии).
   5. наименование;
   6. количество товара с указанием единиц измерения и стоимости;

   Подтвердить расходы можно и при отсутствии кассового чека

   – иные реквизиты, которые характеризуют специфику оказываемой услуги и которыми вправе дополнить документ организация (ИП) (смотрите также письма Минфина России от 16.06.2011 N 03-01-15/4-78, от 27.09.2010 N 03-01-15/7-215, от 08.09.2010 N 03-01-15/7-204, от 03.02.2009 N 03-01-15/1-42, от 27.01.2009 N 03-01-15/1-29, от 11.12.2008 N 03-01-15/12-375).

   Документами, подтверждающими факт оплаты материальных ценностей (работ, услуг), являются чеки контрольно-кассовой техники (ККТ), квитанции к приходным кассовым ордерам (ПКО), документы, оформленные на бланках строгой отчетности (БСО), а при приобретении услуг у организаций и индивидуальных предпринимателей (ИП) — плательщиков ЕНВД, не подпадающих под действие п.п. 2 и 3 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» (далее — Закон N 54-ФЗ), – товарный чек, квитанция и другие документы, соответствующие установленным требованиям.

   Действует ли товарный чек если нет кассового в 2022 году

   В частности, следует упомянуть ФЗ-290, которым были внесены изменения в ФЗ-54 «О применении ККТ при реализации наличных и безналичных расчетов». Статьей 2 разъясняется подробный порядок применения товарного чека, а не кассового.

   • прописывать точную, достоверную информацию о приобретенном товаре: наименование покупки, его цена, количество купленных единиц и итоговая сумма оплаты. В случае ошибки рекомендуется взять другой бланк;
   • обязательно прописывается дата и время покупки. Это положительно повлияет при повторном обращении покупателя с возможными претензиями, а также для сдачи ежедневной отчетности;
   • отдельно стоит обратить внимание на печать организации на товарном чеке: согласно законодательству, это не обязательный элемент в данной документации, однако рекомендуется проставлять печати предприятия на каждом чеке, ведь это поможет в дальнейшем проверке на подлинность полученного документа.

   Товарный чек без предоставления кассового: правомерность и требования к оформлению

   1. Наличие обязательных реквизитов, так как, в противном случае законная сила документа утрачивается.
   2. Реклама на оборотной стороне не должна перекрывать официальную информацию на ТЧ.
   3. Каждая единица товара указывается отдельной строкой, без обобщений, с расшифровкой. При несоблюдении этого условия документ может быть не принят бухгалтерией.
   4. Сумма по акту указывается по каждому пункту отдельно и суммарная в отдельной графе (цифрами и прописью).
   5. Бумага оформляется в двух экземплярах – для покупателя и продавца.
   6. Пустые строки необходимо перечеркнуть, что позволит обезопаситься от мошеннических операций.

   Обязанность применять ККТ предусмотрена действующим законодательством. ИП и организации должны использовать кассу при операциях с денежными средствами в наличной форме или расчетах платежными картами. Покупатель или клиент получает в момент внесения стоимости товара или услуги кассовый чек, созданный при помощи ККТ.

   Является ли товарный чек без чека ККМ документальным подтверждением понесенных организацией расходов

   Так, в письме Минфина России от 11.02.2009 N 03-11-06/3/28, письме УФНС России по Иркутской области от 30.11.2009 N 16-25/024030@ «Об ответах на наиболее часто задаваемые налогоплательщиками вопросы» разъяснено следующее: «Товарный чек является одним из первичных документов, на основании которого покупатель может подтвердить факт оплаты товара, приобретенного по договору розничной купли-продажи (ст. 493 ГК РФ)».

   Отметим, что сам по себе авансовый отчет служить документальным подтверждением понесенных затрат не может, он является первичным учетным документом, подтверждающим целевое расходование авансовых сумм подотчетными лицами (п. 11 Порядка ведения кассовых операций в РФ (утвержден решением Совета Директоров ЦБР 22.09.1993 N 40).

   Товарный Чек Без Кассового Можно Принять В Расходы С 1 Июля 2022

   Главная цель КЧ – помочь контролирующим органам следить за правильностью расчета и уплаты налогов.Бесплатная юридическая консультация:Товарный чек (ТЧ) – это не фискальный документ, составленный продавцом в дополнение к КЧ или вместо него, в случаях предусмотренным действующим законодательством РФ. Этот документ заполняется предпринимателем или его представителем вручную либо с использованием обычной компьютерной техники. Главная цель ТЧ – расшифровка продукции, работ и услуг, предоставленных за наличные денежные средства.В текущем году те организации и индивидуальные предприниматели, которые по роду деятельности имеют статус плательщика единого налога на вмененный доход (ЕНВД), могут выдавать покупателю только ТЧ, квитанцию или другой документ для подтверждения факта наличного расчета.

   30 дней бесплатно. При первой оплате ПСН и ЕНВД: когда регистрировать ККМ Вид деятельности и налогСрок регистрации онлайн-ККМ ЕНВД розничная торговля и услуги общепита (с работниками)до 1 июля 2022 года ЕНВД розничная торговля и услуги общепита (без работников)до 1 июля 2022 года ПСН следующие виды: розничная торговля и услуги общепита; услуги по присмотру и уходу за детьми и больными; услуги по приему стеклопосуды и вторичного сырья, за исключением металлолома; услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах; деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами;до 1 июля 2022 года ПСН розничная торговля и услуги общепита (без работников)до 1 июля 2022 года Все остальные виды ЕНВД и ПСНдо 1 июля 2022 года С 1 июля 2022 года от онлайн-касс освободили: лиц, которые торгуют молоком и питьевой водой в розлив, питьевой водой в розлив через автоматические устройства для расчетов, газетами и журналами на бумажном носителе.

   Кассовый и товарный чеки для ИП в 2022 году

   Поскольку кассовый чек является основным платёжным документом, его форма обязана соответствовать определенным требованиям. Они касаются присутствия нужных реквизитов, которых значительно прибавилось в отличие от чеков старых образцов. Он также выходит из кассового аппарата, но прежде, сама ККМ должна получить аккредитацию в налоговой инспекции с присвоением ей регистрационного номера.

   Сейчас такая форма потеряла актуальность. Вся информация о сделке содержится в кассовом документе. Выдавать товарный чек или БСО вправе лица, поименованные в п. 7.1. ст. 7 закона 290-ФЗ от 03.07.16. В список включены предприниматели и организации, получившие отсрочку в установке онлайн-касс до июля 2022 года. Условия действительности документа перечислены в письмах Минфина РФ № 03-11-06/2/26028 от 06.05.15 и № 03-01-15/52653 от 16.08.17.

   
   

   Похожие записи:

   • Программа утилизации в Эльдорадо: как получить скидку
   • Будут ли в 2024 году какие-то улучшение по статье 228 1
   • Заполняем поле 101 в платежном поручении в 2021 году