Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какой налог выбрать для салона красоты». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Выбор площади для вашего салона зависит от направления и потенциального круга клиентов. Для VIP-клиентов и эксклюзивных услуг, которые будут предоставлены мастерами высочайшего уровня, очень разумно искать помещение в центре большого города. Парикмахерская эконом-класса может располагаться в жилом или коммерческом районе.
Оснащение парикмахерской во многом зависит от выбранного направления. Но есть и необходимый минимум, без которого невозможна работа любого салона.
— Профессиональные парикмахерские кресла. Количество зависит от площади помещения и количества хозяев.
— Зеркала и специальные столики.
— Стиральные машины, сушилки и фены.
Даже у начинающего парикмахера есть набор профессиональных инструментов. Но в салоне необходимо приобрести дополнительный запас всего, что может понадобиться в процессе стрижки и оказания других услуг.
— Запас средств по уходу за волосами на 3 месяца работы.
— Удобная мебель для клиентов в очереди, шкафчики для текстиля и верхней одежды для посетителей.
— Каталоги.
Минимальная сумма, необходимая для приобретения оборудования, составляет около 200 000 рублей. Можно собрать комплект для разных магазинов спецтехники, это более дешевый вариант, который подойдет для парикмахерской бюджетного класса.
Оборудовать элитный салон помогут специализированные компании, предлагающие услуги по подбору качественного оборудования от лучших производителей.
Примеры деятельности на “Мой налог”: бухгалтер, бухгалтерия, консультирование, риэлтор, страховые услуги, услуги курьера, финансовые услуги
Многие специалисты, работающие в финансовой отрасли, могут тоже стать самозанятыми. Например, все больше бухгалтеров отказываются от штатной работы в пользу фриланс-сотрудничества с разными организациями, самостоятельно выбирая клиентов. Самозанятость невозможна при условиях, приведенных в начале статьи, и если деятельность бухгалтера похожа на трудовые отношения. То есть ежедневную работу с утра до вечера, премирование и ответственность за нарушение корпоративных правил.
Более понятные и простые правила уплаты налогов стали и для риэлторов, работавших ранее как ИП. Но стоит отметить, что самозанятый агент по недвижимости может заниматься не всем. Нельзя работать в интересах других лиц (ИП или ООО), работая по поручительским, комиссионным и агентским договорам, нельзя сотрудничать с бывшим работодателем в течение двух лет после расторжения трудового договора, а еще — учитывать доход от сдачи в аренду нежилой и коммерческой недвижимости.
Особенности работы самозанятого парикмахера
На основании Приказа Минздравсоцразвития России № 302н от 12.04.2011 года (Приложение № 2, п. 21) парикмахеру, как и любому другому специалисту сферы услуг, необходимо иметь медицинскую книжку и ежегодно проходить периодические медицинские осмотры со сдачей соответствующих анализов. Также придется прослушать санминимум.
Помимо этого специалист, даже если это самозанятый парикмахер на дому, должен знать санитарно-эпидемиологические правила и нормы, содержащиеся в СанПиН 2.1.2.2631-10. Нужно понимать:
- как правильно стерилизовать инструменты,
- готовить растворы для их дезинфекции,
- как собирать и утилизировать волосы,
- а также правила работы с электроприборами.
Бизнес с переводом квартиры в нежилое помещение
Не всеми видами предпринимательской деятельности получится заниматься в квартире. Если косметологические услуги мастер может оказывать на дому, то открыть салон красоты или массажный кабинет в квартире уже не получится. Для этого потребуется перевести помещение в нежилое и получить лицензию, уточнила частнопрактикующий юрист Наталья Тарасова.
То же самое касается полноценных кондитерской и ателье, кафе, частного детсада или кухни по приготовлению еды на заказ. Для этого также необходимо перевести квартиру в нежилое помещение с отдельным входом и собственной системой вентиляции.
Аналогично обстоит дело с хостелами и гостиницами, которые ранее были расположены в квартирах. С 2019 года закон запрещает заниматься гостиничным бизнесом в жилых помещениях. «Сделать из квартиры гостиницу получится, только если она находится на первом этаже или на втором при наличии под ней нежилого помещения. Все гостиницы обязаны пройти проверку и получить от Ростуризма документ о соответствии требованиям», — отметила Софья Волкова.
За несоблюдение этого требования грозит административная ответственность за использование жилого помещения не по назначению. Для граждан штраф составляет до 1,5 тыс. руб. «Необходимо серьезно отнестись к соблюдению противопожарных, санитарных и градостроительных норм, не забывая об интересах жильцов и их безопасности. Иначе жильцы могут пожаловаться в Роспотребнадзор», — добавила эксперт.
Как сменить сферу или расширить список услуг
Самозанятый может указывать в сервисе «Мой налог» не одно, а сразу несколько направлений работы. В этом плане законодательство не предусматривает никаких ограничений.
Если вы уже являетесь самозанятым, но хотите сменить изначально указанную деятельность или добавить новый товар/услугу, это можно сделать буквально за несколько минут. Понадобится только открытое приложение.
Дальше нужно выполнить несколько простых действий:
- Найти раздел под названием «Прочее».
- Открыть профиль.
- Просмотреть список доступных видов деятельности в появившемся окне.
- Выбрать новую услугу и, если необходимо, убрать отметку с пункта, который уже неактуален.
Общая система налогообложения для салона красоты
Есть две базовые системы налогообложения — общая и упрощенная. Все остальные являются как бы дополнительными системами к этим двум.
Общая — самая затратная для салона красоты, потому что помимо налога на прибыль для организации (20%) или НДФЛ для предпринимателя (13%), нужно заплатить еще и НДС (20%). То есть помимо остальных налогов нужно будет отдавать 20% от выручки государству просто так. Конечно, этот налог можно уменьшить, если есть входящий НДС. Например, закупка парикмахерских принадлежностей с НДС будет уменьшать сумму налога исходящего на сумму налога входящего, но, как правило, эти суммы очень маленькие. Поэтому мы категорически не рекомендуем общую систему для салона красоты. Более того, если Вы решите применять ЕНВД или Патент, то при регистрации бизнеса мы рекомендуем написать дополнительно уведомление о переходе на УСН. Это делается для того, чтобы в случае потери права применения специального режима, базой осталась упрощенная система, а не общая.
Пример. Алексей открыл ИП для салона красоты и написал заявление о применении Патента на парикмахерские и косметические услуги. Через полгода после открытия он решил продавать в своем салоне косметику для волос. Поскольку полученный Патент можно применять только для услуг, Алексею пришлось отчитываться за продажи по общей системе и по итогам года налоговые платежи «съели» всю прибыль от продаж.
Салон красоты на Патенте
Патентная система налогообложения также как и ЕНВД очень удобна, потому что сумма оплаты Патента фиксированная и не зависит от доходов ИП. Патент могут купить только индивидуальные предприниматели. Его приобретают на любой срок — от 1 месяца до года, каждый год нужно продлевать Патент.
Важно! В каждом регионе стоимость Патента разная. Например, в Москве на год он будет стоить 59000 рублей, а в Тюмени Патент для салона красоты с одним сотрудником — 35 100 рублей.
Особым преимуществом Патента является то, что по нему не нужно отчитываться — сдавать декларации. Получил Патент и работаешь. А налоговый учет для таких ИП — это ведение книги Доходов, в которую вносятся записи о доходах предпринимателя. Эта книга не сдается в налоговую, но ее нужно предоставить по запросу.
При составлении бизнес-плана потребуется указать, сколько человек будет работать в парикмахерской, открытой на дому. Если на начальном этапе это будет сам предприниматель и при этом у него уже есть соответствующий опыт работы, то проект может быть запущен тут же. В противном случае понадобится прохождение курсов парикмахеров для получения необходимой корочки и навыков. Помимо этого, потренироваться можно будет, привлекая в качестве клиентов, родных, близких и друзей. Такое получение опыта одновременно явится своего рода рекламой среди знакомых.
При желании привлечь для работы парикмахерской на дому наемный персонал его поисками следует заняться, поместив соответствующее объявление. Помимо этого, можно подыскать себе сотрудников в училищах, обучающих парикмахерскому искусству, поспрашивав о знакомых мастерах родственников и друзей.
Изготовление и продажа сидра
Сидр — это слабоалкогольный напиток из сброженного яблочного сока (по сути, яблочное вино). Технология производства традиционного сидра мало чем отличается от винной, хотя по крепости (до 6% алкоголя) он ближе к пиву. Продукт, сделанный по такой же технологии, но уже из сока груш, называется пуаре или перри. Продажа сидра является достаточно перспективной бизнес-идеей, которую можно реализовать на дому.
Данная ниша является очень привлекательной с точки зрения ведения бизнеса. Сидр из концентрата требует всего 1-2 месяца на изготовление. А напиток прямого отжима выдерживается 8-9 месяцев. Рыночная оптовая цена сидра — от 150 до 250 рублей за 1 л. Все ваши усилия и затраты на производство могут достаточно быстро окупиться. При оптовой цене сидра 200 рублей за литр выручка с 20 тонн составит 4 000 000 рублей. Окупить вложения можно примерно на 2 год работы.
Предоставление массажных услуг
Массаж — услуга, которая пользуется популярностью длительное время. Многие люди обращаются за данной услугой, желая облегчить возникающие боли в спине или других частях тела. При этом организовать массажный бизнес можно не только в салоне, но и дома.
Поскольку у многих людей преобладает сидячий образ жизни, то их часто беспокоят проблемы со спиной, шеей и с поясницей. И самым распространенным методом решения данных проблем считается массаж. Это связано с тем, что он помогает не только избавиться от различных недугов, но и поддерживать тело в тонусе.
На сегодняшний день процедуры, которые помогают поддерживать здоровье человека, считаются самыми востребованными, поскольку все больше и больше людей стремятся омолодить тело и в целом привести себя в порядок. Именно массаж помогает уменьшить риск заболевания суставов, справиться с последствиями ушибов, растяжений мышц и связок, а также улучшить состояние кожи.
Вложения: от 60 000 руб.
Доход: от 1 500 до 2 000 руб. за 60 мин.
Тезис 2: Мужские цирюльни-барбершопы и альтернатива «Парикмахер на дому»
Можно возразить, что мужчины тоже, порой, любят пообщаться, сидя в парикмахерской. И на это у них даже есть свой формат – цирюльня, «мужской зал», барбершоп. Действительно, хипстеры попытались было ввести в моду опять – мужские барбершопы, где нет ни одной женщины и где не пахнет сладким парфюмом, а где только: тазик, мыльный помазок и опасная бритва – да ещё спортивные журналы. Как мы видим, у хипстеров не очень-то получилось вернуть в моду тот милый анахронизм – мужскую цирюльню, анахронизм, который мы утеряли окончательно полвека назад, превратив парикмахерские в унисекс-заведения – но почему-то с отчётливо «бабьим» лицом и запахом.
Секрет в том, что полвека и век назад – это явление (мужская парикмахерская) было массовым, как пивная со стоячими столиками и воблой, где встречались все слои общества – и профессора, и работяги, и артисты, и все мужчины чувствовали там себя непринуждённо – эдакое мужское братство без баб.
Но хипстеры, конечно же, одними своими силами не сумели (да и где им суметь?) вернуть всё, как было сто лет тому назад. И мы остались при своём интересе: в барбершопы ходят только молодые самоуверенные тусовщики – подстригать бороду а ля Николашка Второй. Все же прочие мужчины (соль земли, ради которой и стоит напрягать мышление бизнесмену) – так и ходят в «женские парикмахерские» и продолжают чувствовать там себя весьма неуютно.
Поэтому услуга типа Shortcut – вызов парикмахера на дом – сегодня исключительно актуальна! Мы будем, конечно, ждать, пока на каждом углу, как встарь, опять не появятся – доступные всем и любимые всеми, истинно мужские заведения на одно-два-три кресла – где мужчин будут брить, стричь коротко или по-быстрому ровнять затылок машинкой знакомые мастера. Где мужчины будут постоянными клиентами и будут приводить своих сыновей, а затем и внуков – всё к одному и тому же мастеру.
Плюсы и минусы быть самозанятым
Чтобы стать самозанятым, нужно знать все плюсы и минусы. Конечно, в 2023 году профессионалы могут добровольно согласится отдавать налог от доходов. Однако через пару лет, когда проект будет доработан, всех работников все равно обяжут стать самозанятым. Поэтому лучше зарегистрироваться сейчас и вести честную деятельность.
Перечислим плюсы самозанятости:
- Регистрация самозанятого проводится в онлайн режиме и буквально за несколько минут на сервисах «Мой налог» и «Сбер»
- Открытость перед государством и налоговой службой
- Низкая налоговая ставка
- Бесплатное медицинское обслуживание
- Можно не вносить страховые взносы для будущей пенсии
- Налоговый вычет в 10 тысяч рублей (подробности см. ниже)
- Можно совмещать с официальным трудоустройством
- Совмещать самозанятость и ИП
- Не нужен кассовый аппарат, можно использовать переводы онлайн
- Не нужно подавать в налоговую отчет
- Проще работать с юридическими лицами
Какой процент платит самозанятый
Самозанятый должен платить подоходный налог с каждой сделки.
4% — для сделки с физ. лицами
6% — для сделки с юр.лицами
Для зарегистрировавшихся в 2023 году существует пособие, которое позволяет уменьшить процент до 3% и 4%, соответственно. Но об этом расскажем подробно дальше.
До 2028 года процент налога для самозанятых повышаться не будет.
В приложении «Мой налог» налогоплательщику придет уведомление не позднее 12 числа месяца о необходимости уплаты налога.
До 25 числа самозанятый должен будет оплатить налог, который был сформирован в течение всего месяца по предъявленным чекам. Если налогоплательщик зарегистрировался через банк, чек об оплате онлайн уже были сформированы самостоятельно.
Если специалист получал наличные деньги, то он должен был самостоятельно сформировывать чек для клиента и для налоговой.
При этом налоговая декларация, как для ИП, не требуется.
Можно сразу подключить автоплатеж в банковском сервисе и по сформированному налогу оплачивать его каждый месяц. Причем если налог меньше 100 рублей, то оплата переносится на следующий месяц. Если самозанятый не вел отчет, то налога не будет. В этом случае важную роль играет доверие.
Таким образом, в настоящее время стать самозанятым в 2023 году даже прибыльно. Налог может стать меньше и его не будут списывать, если не был подтверждён доход.
Получите доступ к демонстрационной версии ilex на 7 дней
Если вы занимаетесь видео и фотосъемкой, то эта идея для вас!
Идея работает очень просто: вы выкладываете на сайте интересные фото и видео, которые отсняли в путешествиях и поездках, а заинтересованные покупатели платят вам за это деньги.
При этом одно фото и видео можно продать несколько сотен раз! Чтобы заработать от 10 000 руб в месяц, нужно разместить несколько тысяч таких фото и видео.
Вы, наверное, заметили, что во многих кулинарных группах все чаще появляются рецепты разных смузи, коктейлей и лимонадов. Это тоже своего рода тренд. Можно набрать онлайн группу из 5-7 человек и научить их готовить фруктовые, ягодные и овощные смузи.
Для этого понадобится только миксер и продукты для смузи. За одни мастер класс можно заработать от 3000-5000 руб., в зависимости от количества участников.
Разрабатывая бизнес-план своего проекта, необходимо вначале отразить в нем те цели, которые преследует открытие заведения. Оно может оказывать такие услуги, как:
- простые и модельные стрижки;
- создание причесок и укладок;
- процедуры по уходу за волосам, их завивка и окрашивание;
- бритье.
Для функционирования парикмахерского салона на дому подобного базового ассортимента будет вполне достаточно.
Где лучше всего открыть маленькую парикмахерскую? Самым хорошим месторасположением явится густонаселенная территория в одном из новых микрорайонов. Дело в том, что большинство людей выбирают для себя парикмахерскую с учетом не только качества обслуживания, но и на небольшом расстоянии от дома.
Лучше всего если заведение будет находиться у остановки, рынка, супермаркета или дороги. Человек, идущий по своим делам, всегда будет запоминать то место, где ему можно будет подстричься. Если клиенту, зашедшему в парикмахерскую впервые, понравится обслуживание, то он непременно будет приходить сюда вновь и вновь.
Открыть парикмахерскую в жилом доме можно при выборе одного из существующих вариантов. Среди них:
- Организация бизнеса в своей квартире. Для обслуживания клиентов в этом случае можно выделить одну из комнат. Главное, чтобы пришедший на стрижку человек, чувствовал себя достаточно комфортно. Парикмахерское место дома должно быть соответствующим образом оборудовано. Для этого устанавливают большое зеркало и приобретают специальное кресло для клиентов. Помимо этого, понадобится инвентарь. В его перечень входят ножницы и машинка для стрижки волос, расчески и тому подобное.
- Оказание услуг на дому у клиента. Таким образом также можно вести парикмахерский бизнес. При выезде на дом зеркала и кресла не понадобятся. Необходимо запастись лишь арсеналом нужных для работы инструментов. При форме работы парикмахерской — вызов на дом, особенно востребовано создание свадебных причесок. Стоимость такой услуги велика, потому и приносит хороший доход. Но стоит иметь в виду, что такой мастер должен обладать высокой квалификацией. Только в этом случае довольные невесты будут рекламировать его услуги своим подружкам.
- Открытие полноценной парикмахерской в частном доме или в квартире. При таком варианте ведения бизнеса предпринимателю понадобится оформлять документы на открытие полноценного салона красоты.
| Критерии сравнения спецрежимов | УСН | ПСН |
| Необходимость ведения Книги учета доходов и расходов | Книга учета Доходов и расходов при УСН | Книга учета Доходов и расходов при ПСН |
| Необходимость представления налоговых деклараций | Ежегодная декларация по УСН | нет |
| Контроль сроков уплаты налога | Ежеквартальные авансовые платежи до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом | Патент на срок менее 6 мес.: полная оплата, в срок до даты окончания действия патента. Патент 6-12 мес.: оплата 1/3 суммы в течение 90 дней после даты начала действия патента, 2/3 суммы — не позднее даты окончания действия патента |
| Подача заявления о переходе на спецрежим | Переход на УСН возможен только с начала календарного года. Уведомление подается не позднее 31 декабря | Подается за 10 дней до начала деятельности. Необходимо подавать заявление о приобретении патента на каждый новый срок |
| Ограничение срока действия | Не предусмотрено | От 1 месяца до 12 месяцев |
Как видим, у обеих систем налогообложения есть необходимость вести Книгу учета Доходов и Расходов (КУДиР), а также существуют сроки уплаты налоговых платежей, но у ПСН отсутствует необходимость предоставлять годовую налоговую декларацию.
Как видим из произведенных расчетов, при оказании индивидуальным предпринимателем с 1 работником парикмахерских услуг в Ижевске, применение патентной системы налогообложения (ПСН) значительно выгоднее использования УСН. На ПСН можно заранее рассчитать сумму налога на год.
Когда нужны онлайн-кассы для парикмахеров
Парикмахерские, салоны красоты, ногтевые студии и косметология вошли в третью волну подключения онлайн-касс: с 1 июля 2018 по 1 июля 2019 года. Переход на новую технику специально был распределен на несколько лет, чтобы избежать дефицита техники и доработать закон на практике.
Парикмахеры относятся к сфере услуг. Для нее последний день регистрации техники значился 1 июля 2019 года. После этого работать на ККМ без фискального накопителя нельзя.