Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «В 2022 году нужно учитывать новые правила работы с иностранными сотрудниками». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Выше мы писали, что закон требует, чтоб квалифицированные специалисты получали большую зарплату. В остальных случаях оплата труда должна быть на отраслевом уровне для региона. При этом нельзя платить разные деньги иностранцам и местным на одинаковых должностях. К примеру, тракторист с российским паспортом получает 50 тысяч рублей. Если в компании есть еще один тракторист из Белоруссии, то ему придется платить те же 50 тысяч рублей. Иначе налоговики решат, что это уход от налогов. Сумму пересчитают и дадут штраф в 20% от сэкономленных денег.
Налоги и страховые взносы за иностранных работников
Какой-либо экономии на налогах при привлечении иностранных работников нет, что совершенно справедливо, иначе такие работники составляли бы конкуренцию российским гражданам на рынке труда. Скорее можно говорить об имеющемся, в некоторой степени, двойном налогообложении иностранных работников.
Выше мы уж упоминали, что стоимость патента – это не просто обязательный сбор, а фиксированный авансовый платеж налога на доходы физических лиц. Ставка НДФЛ для резидентов равна 13%, если же период нахождения меньше этого срока, то налоговая ставка составит 30%. Резидентом РФ признается любое физическое лицо (независимо от гражданства), которое находилось на территории РФ больше 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Таким образом, если иностранный работник проработал на основании патента больше 6 месяцев, то его доходы облагаются по ставке13%.
Удерживать и переводить в бюджет НДФЛ с зарплаты любого работника должен работодатель, но вспомним, что иностранец при оплате патента уже внес авансовый платеж по этому налогу. Так, если рассчитать, какой должна быть зарплата, чтобы НДФЛ с нее составил 4000 рублей (стоимость патента в Москве), то мы получим 32 307 рублей. А если зарплата ниже или выше этой суммы, придется делать перерасчет.
При этом, чтобы учесть авансовый платеж по НДФЛ, который в виде оплаты за патент иностранный работник уже внес, необходимо получить от налоговой инспекции разрешение на этот налоговый вычет. Если же такого разрешения не будет, то доходы иностранца облагаются дважды: первый раз при оплате патента, второй раз – при удержании НДФЛ при выплате ему зарплаты.
По поводу страховых взносов ситуация следующая:
- пенсионное страхование иностранных работников такое же, как и россиян (статья 22.1 закона № 167-ФЗ), поэтому и СНИЛС на иностранцев тоже надо оформлять;
- оформить медицинский полис должен сам работник, перед устройством на работу (кроме граждан Беларуси, Казахстана и Армении, которые приравнены в вопросе медстрахования к российским гражданам);
- ставка взносов в ФСС составляет 1,8% вместо 2,9%.
Кто может принимать на работу иностранных сотрудников в 2022 году
Принимать на работу иностранных сотрудников могут все работодатели — ИП, физлица, юрлица. Правила по работе с иностранцами в 2022 году зависят от того, какой правовой статус имеет наемный работник:
- временно проживающий — лицо, получившее разрешение на временное проживание в России (срок действия — 3 года);
- постоянно проживающий — лицо, получившее вид на жительство;
- временно пребывающий — лицо, не имеющее разрешения на временное проживание или вида на жительство. Иностранец в данном случае находится в РФ на основании визы или является лицом без гражданства.
Отдельная категория иностранных сотрудников — это высококвалифицированные специалисты. При их найме на работу нужно соблюдать следующие правила:
- в медицине, туризме, научно-исследовательской деятельности оклад должен быть не меньше 83,5 тыс. руб.;
- в других отраслях оклад должен быть не меньше 167 тыс. руб.
Обязательно ли заключать договор после получения патента?
Да. Патент — это только разрешение на работу, но приступить к трудовой деятельности мигрант может только после заключения договора. При этом, уведомление о заключении договора необходимо подавать в МВД.
Бытует мнение, что если вовремя оплачивать патент, то договор можно не заключать. Это в корне не верно. Если МВД не получает от мигранта подтверждение его официально трудоустройства в течение 2 месяцев со дня выдачи патента, патент аннулируется. При этом иностранца об аннулировании документа не уведомляют и это, в свою очередь, приводит к ряду проблем.
Самая распространенная из них — штрафы и постановка запрета на въезд из-за нарушения сроков пребывания. Ведь, если патент аннулирован, то иностранец теряет право находиться в стране более 90 суток со дня въезда.
Специалисты компании “Мимино” рекомендует соблюдать требования российского законодательства и обязательно заключать трудовой договор. А если Вам нужна помощь в оформлении сотрудников или документов — звоните 7 (812) 923-61-99.
Может ли физическое лицо нанять иностранца на работу?
Физическое лицо имеет право принять на работу (например, домашний персонал) иностранное лицо с патентом по ТД или по договору ГПХ. Составление ТД налагает на физическое лицо существенные обязательства и затраты:
- необходимо вести бухгалтерскую документацию, ежемесячно осуществлять за работника отчисления в Пенсионный фонд и в Фонд социального страхования;
- подавать отчетные документы в различные инстанции.
Оформление гражданского договора избавляет физическое лицо от этих хлопот, за исключением обязательного уведомления ФМС.
Отличие заключения договоров:
- Когда иностранец трудится у физического лица, он не обязан направлять в миграционную службу копию ТД или договора ГПХ, достаточно уведомления об их наличии этой службы самим работодателем.
- Еще отличие при заключении ТД работодатель – физическое лицо не имеет право вносить записи в трудовую книжку.
Для оформления патента нужно обратиться в отделение МВД в соответствии с адресом своего пребывания и предоставить определенный пакет документов:
- Заявление в двух экземплярах;
- Паспорт, признаваемого в РФ бланка;
- Миграционную карту, в которой в графе «Цель визита» будет проставлено «работа». Если миграционной карты нет, например, она утеряна, то информация контрольным органом может быть проверена по информационной базе;
- Медицинский полис, либо договор с медучреждением, оказывающим платные услуги. Оформляется он на период работы иностранца и действует в том регионе, где иностранец будет работать;
- Медсправка, подтверждающая отсутствие опасных заболеваний у иностранца, включая наркозависимость и ВИЧ;
- Документы, подтверждающие прохождение курсов по русскому языку, отечественного права и истории России;
- Регистрационный талон, выданный по адресу временного пребывания.
В некоторых случаях в патенте указывается информация о профессии иностранца и видах деятельности. В том случае, если эта информация указана, работать по иной специальности мигрант не вправе.
Образец трудового договора с иностранным гражданином по патенту
Т Р У Д О В О Й Д О Г О В О Р
г. Уфа «20» февраля 2018г. Общество с ограниченной ответственностью «Альфа и омега» в лице Булатова Альберта Ильдаровича, действующего на основании Устава, именуемый в дальнейшем «Работодатель», с одной стороны, и гражданка Республики Таджикистан Ахунова Венера Артуровна, именуемый в дальнейшем «Работник», с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили настоящий договор, в дальнейшем «Договор», о нижеследующем: 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1.1. Работодатель принимает Работника на работу в качестве офис-менеджера в административный отдел ООО «Альфа и омега» на основании патента серии 02 № 123456789 1.2. Место работы (адрес): г. Уфа, проспект Октября, 158 1.3. Работа у Работодателя является для Работника основной. 1.4. Условия труда на рабочем месте Работника оптимальные – 1-й класс (по результатам специальной оценки условий труда от 15 марта 2017 г.). 1.5. Договор заключен на неопределенный срок. 1.6. Настоящий трудовой договор вступает в силу с даты его заключения. 1.7. Работник обязан приступить к работе с «05» февраля 2018 г. 1.8. Работнику устанавливается срок испытания продолжительностью три месяца с целью проверки соответствия Работника занимаемой должности. 2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ РАБОТНИКА 2.1. Работник имеет право на: 2.1.1. Предоставление ему работы, обусловленной настоящим трудовым договором. 2.1.2. Обеспечение безопасности и условий труда, соответствующих нормативным требованиям охраны труда. 2.2. Работник обязан: 2.2.1. Добросовестно исполнять свои трудовые обязанности. 2.2.2. Соблюдать правила трудового распорядка, действующие у Работодателя, требования по охране труда и обеспечению безопасности труда, иные локальные нормативные акты Работодателя. 2.2.3. Бережно относиться к имуществу Работодателя, в том числе находящемуся у Работодателя имуществу третьих лиц, если Работодатель несет ответственность за сохранность этого имущества, и других работников. 3. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ РАБОТОДАТЕЛЯ 3.1. Работодатель имеет право: 3.1.1. Требовать от Работника добросовестного исполнения обязанностей по настоящему трудовому договору. 3.1.3. Привлекать Работника к дисциплинарной и материальной ответственности в порядке, установленном Трудовым кодексом РФ, иными федеральными законами. 3.2. Работодатель обязан: 3.2.1. Предоставить Работнику работу, обусловленную настоящим трудовым договором. 3.2.2. Обеспечить безопасность и условия труда Работника, соответствующие нормативным требованиям охраны труда. 3.2.3. Обеспечивать Работника средствами, необходимыми для исполнения им трудовых обязанностей. 3.2.4. Осуществлять обработку и обеспечивать защиту персональных данных Работника в соответствии с законодательством РФ. 4. ОПЛАТА ТРУДА И СОЦИАЛЬНЫЕ ГАРАНТИИ 4.1. За выполнение трудовых обязанностей Работнику устанавливается должностной оклад в размере 30 000 (тридцать тысяч) руб. в месяц. 4.2. Выплата премий и вознаграждений Работнику производится в порядке, установленном в коллективном договоре от 22.11.2015 и в Положении о премировании от 20.02.2014 № 02. 4.3. Выплата заработной платы Работнику производится в сроки и порядке, установленные коллективным договором, правилами трудового распорядка, иными локальными нормативными актами Работодателя. 4.4. Заработная плата выплачивается Работнику каждые полмесяца в день, установленный Правилами трудового распорядка, в безналичном порядке путем перечисления на расчетный счет Работника по выбору Работника на счет в банке. 4.5. Из заработной платы Работника могут производиться удержания в случаях, предусмотренных законодательством РФ. 5. РАБОЧЕЕ ВРЕМЯ И ВРЕМЯ ОТДЫХА 5.1. Работнику устанавливается пятидневная рабочая неделя продолжительностью 40 (сорок) часов в соответствии с правилами внутреннего трудового распорядка. 5.2. Работнику предоставляется ежегодный основной оплачиваемый отпуск продолжительностью 28 календарных дней. 6. СТРАХОВАНИЕ РАБОТНИКА 6.1. Социальное, пенсионное и медицинское страхования Работника осуществляются Работодателем в соответствии с действующим законодательством РФ. 7. ИНЫЕ УСЛОВИЯ ТРУДОВОГО ДОГОВОРА 7.1. Работник обязуется в течение срока действия настоящего трудового договора и после его прекращения в течение пяти лет не разглашать охраняемую законом коммерческую тайну, ставшую известной Работнику в связи с исполнением им трудовых обязанностей. 7.2. В случае нарушения порядка использования и неправомерного разглашения информации, указанной в пункте 7.1 настоящего трудового договора, соответствующая виновная сторона договора обязана возместить другой стороне причиненный ущерб. 8. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН ТРУДОВОГО ДОГОВОРА 8.1. Работодатель и Работник несут ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение взятых на себя обязанностей и обязательств, установленных настоящим трудовым договором, локальными нормативными актами Работодателя, законодательством РФ. 8.2. За совершение дисциплинарного проступка, то есть неисполнение или ненадлежащее исполнение Работником по его вине возложенных на него трудовых обязанностей, к Работнику могут быть применены дисциплинарные взыскания, предусмотренные статьей 192 Трудового кодекса РФ. 8.3. Работодатель и Работник могут быть привлечены к материальной и иным видам юридической ответственности в случаях и в порядке, предусмотренных трудовым законодательством и иными федеральными законами. 9. ИЗМЕНЕНИЕ И ПРЕКРАЩЕНИЕ ТРУДОВОГО ДОГОВОРА 9.1. Каждая из сторон настоящего трудового договора вправе дополнять или вносить изменения в трудовой договор, которые оформляются дополнительным соглашением, являющимся неотъемлемой частью трудового договора. 9.2. Изменения и дополнения могут быть внесены в настоящий трудовой договор при изменении законодательства РФ в части, затрагивающей права, обязанности и интересы сторон, а также при изменении локальных нормативных актов Работодателя; 9.3. Настоящий трудовой договор прекращается только по основаниям, установленным Трудовым кодексом РФ и иными федеральными законами. 10. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ 10.1. Трудовые споры и разногласия сторон по вопросам соблюдения условий настоящего трудового договора разрешаются по соглашению сторон, а в случае недостижения соглашения рассматриваются комиссией по трудовым спорам и (или) судом в порядке, установленном законодательством РФ. 10.2. В части, не урегулированной настоящим трудовым договором, стороны руководствуются законодательством РФ. 10.3. Настоящий трудовой договор заключен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу. Один экземпляр хранится у Работодателя, а второй – у Работника.
Как продлить трудовой договор с иностранным гражданиномТак как бессрочный контракт в принципе не предполагает никаких временных ограничений, то продлению подлежит срочный контракт, заключённый на определённый период. Если работодатель хочет заключить повторный срочный контракт по окончании первого, для этого он должен уволить иностранного сотрудника и оформить с ним новый срочный договор. Если обе стороны после окончания контракта не желают расставаться, то сотрудник продолжает в обычном трудовом режиме работать у работодателя, а договор автоматически пролонгируется на неопределённый срок. В итоге он станет бессрочным, и к нему дописывается дополнительное соглашение или приказ. В последнем случае уведомление сотрудников ГУВМ МВД не требуется, так как факт увольнения и принятия на работу отсутствует. В некоторых случаях работодателю экономически выгоднее взять на работу иностранного рабочего, в частности, когда требуется квалифицированный специалист в работе с импортной техникой. Чтобы не навлечь на себя гнев контролирующих организаций и не попасть на большие штрафы, стоит очень внимательно и скрупулёзно проверять всю информацию по будущему работнику. Что должен сделать работодатель?Если работник прибыл из иностранного государства без визы, то наличие патента для него обязательно. Такой документ выдается органами МВД в порядке, который установлен по закону. При приеме на работу иностранца с патентом перед оформлением трудового соглашения работодатель должен:
Общий вид контракта, заключаемого с иностранцем, ничем не отличается от оформляемого между российскими гражданами. В документ обязательно вносят такие сведения:
В договор с иностранным гражданином на оказание услуг (выполнение работ) дополнительно включают:
Для примера приведем договор ГПХ с гражданином Киргизии в 2020 году с учетом всех требований. Выдача патента, срок его действияСрок рассмотрения заявления органами ФМС, как правило, не превышает 10 дней. По истечении этого периода, при условии принятия удовлетворительного решения, мигрант получает патент, срок действия которого может быть от одного месяца до года. В документе обязательно указывается, на территории какого субъекта РФ может работать заявитель, поэтому поменять свои планы и трудоустроиться в другом регионе страны уже не получится. Также патент может содержать информацию о профессии его обладателя. Менять сферу деятельности, которая должна соответствовать указанной в документе, без предварительного согласования с ФМС запрещается. Чтобы получить патент мигрант должен лично прийти в отделение миграционной службы, рассматривавшее заявление, предъявить паспорт и чек, подтверждающий оплату авансового сбора. При наличии вышеперечисленных документов заявитель получает патент на работу. Ограничения по месту работы и виду деятельностиЕсть два ограничения, действующих в отношении иностранных граждан:
Документы, необходимые для трудоустройства иностранцаТрудоустраивать в организацию мигрантов без предоставления ими личной документации – нельзя. Прежде всего, работодатель обязан изучить сведения о потенциальном работнике еще до заключения с ним официального трудового договора. К таким обязательным документам личного характера относятся:
При трудоустройстве высококвалифицированного иностранного гражданина на хорошую должность, которая связана с использованием материальных ценностей организации, работодатель имеет право запросить ряд дополнительных документов, предусмотренных трудовым законодательством РФ, но не более того. Как правильно составить трудовой договор с иностранцем? (+образец)Трудовой договор с иностранным работником в 2021 году индивидуальные предприниматели или директора коммерческих структур должны составлять с учетом норм и требований статей 57 и 327 Трудового Кодекса РФ. В таком соглашении должна быть отражена следующая информация:
Взносы в ФСС за временно пребывающих в РФ иностранцевИностранные граждане и лица без гражданства, временно пребывающие на территории России, до 01.01.2015 не относились к числу застрахованных в сфере обязательного социального страхования. Поэтому выплаты в их пользу не облагались взносами в ФСС РФ (в части страхования на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством) (ч. 1 ст. 2 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ, далее — Закон № 255-ФЗ). Однако с 01.01.2015 ситуация изменилась. Федеральным законом от 01.12.2014 № 407-ФЗ (далее — Закон № 407-ФЗ) предусмотрены поправки, согласно которым указанные иностранные лица (а также лица без гражданства) со следующего года получают право на страховое обеспечение в определенной части. В связи с этим расширяются и обязанности плательщиков взносов. Теперь обо всем по порядку. Чем отличается оформление иностранцевОбщие правила трудоустройства лиц, приехавших в страну, прописаны в главе 50.1 ТК РФ. Они не действуют для мигрантов из Беларуси, Армении, Киргизии, Казахстана, поскольку эти государства вместе с Россией входят в ЕАЭС. Трудовой договор с иностранцем (образец 2021 года для скачивания представлен ниже) разрешено заключать с лицами от 18 лет. Работодатель обязан составить документ на русском языке, а при необходимости перевести его на понятный новому сотруднику язык. Соглашение с мигрантом имеет традиционные разделы. В нем указывают дату и место осуществления деятельности, режим рабочего времени, обязанности и права сторон, заработную плату и прочие выплаты, срок действия контракта. Кроме того, в соответствии со статьями 327.2 и 327.3 ТК РФ, в контракт обязательно нужно вписать сведения из:
Законные причины отказаОтсутствие разрешения на ведение труда в России выглядит как письменное уведомление с обязательной ссылкой на норматив закона РФ. Основаниями для этого служат:
Также патент государственные служащие могут аннулировать если:
Отказ в выдаче разрешения можно обжаловать в Управлении по вопросам миграции ГУ МВД России или в мировом суде. Похожие записи: |