Декларация по прибыли сроки сдачи в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Декларация по прибыли сроки сдачи в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).

Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2024 году следующие:

За 2023 г. 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье)
За I квартал 2024 г. 25.04.2024
За I полугодие 2024 г. 25.07.2024
За 9 месяцев 2024 г. 25.10.2024
За 2024 г. 25.02.2025

Декларацию по НДС обязаны подавать следующие налогоплательщики (подп. 1 п. 5 ст. 173, п. 5 ст. 174 НК).

  • Российские организации и предприниматели на ОСН или ЕСХН, которые не получили освобождение по статье 145 НК либо получили освобождение, но выставляют покупателям счета-фактуры с выделенным НДС.
  • Российские организации и предприниматели, которые применяют спецрежимы, но выставляют покупателям счета-фактуры с выделенным НДС.
  • Налоговые агенты — плательщики и неплательщики НДС, покупатели металлолома, макулатуры и другого вторсырья.
  • Участники, которые ведут общие дела по договору простого товарищества.
  • Правопреемники реорганизованных организаций в случаях, когда обязаны восстановить НДС.

Помимо этого декларации по НДС по другим утвержденным формам подают:

  • импортеры товаров из стран ЕАЭС;
  • иностранные организации, которые или через которых реализуют в электронные услуги.

Отчитывайтесь по НДС, даже если в течение квартала не вели никакой деятельности и не принимали НДС к вычету. Декларация будет нулевой.

Сроки сдачи декларации по НДС в 2024 году следующие:

За IV квартал 2023 г. 25.01.2024
За I квартал 2024 г. 25.04.2024
За II квартал 2024 г. 25.07.2024
За III квартал 2024 г. 25.10.2024
За IV квартал 2024 г. 27.01.2025 (25 января – суббота)

Сроки сдачи отчётности в ПФР в 2023 году

Вид отчётности Период представления Срок представления
Сведения о застрахованных лицах (СЗВ-М) За декабрь 2022 года 16.01.2023
Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) и Сведения по страхователю, передаваемые для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (ОДВ-1) За 2022 год 01.03.2023
Расчет 4-ФСС (на бумаге) За 2022 год 20.01.2023
Расчет 4-ФСС (в электронном виде) За 2022 год 25.01.2023
Подтверждение основного вида деятельности За 2022 год 17.04.2023

Сроки сдачи отчетности в СФР в 2024 году

В СФР требуется предоставить персонифицированную отчетность по сотрудникам и взносам на случай травматизма с использованием формы ЕФС-1. Также требуется предоставить форму СЗВ-ДСО для членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации и организаций, занятых в угольной промышленности.

Кроме того, компании должны ежегодно подтверждать свой основной вид деятельности. Это необходимо для того, чтобы продолжить применение текущей ставки взносов по травматизму или перейти на новую ставку, в случае изменения основного вида деятельности.

Таблица сроков сдачи отчетности в СФР.

Тип отчета

Срок предоставления

Срок сдачи

ЕФС-1: сведения о взносах на травматизм

За 2023 г.

25.01.2024

За I квартал 2024 г.

25.04.2024

За I полугодие 2024 г.

25.07.2024

За 9 месяцев 2024 г.

25.10.2024

За 2024 г.

27.01.2025

ЕФС-1: сведения о периодах работы (стажа)

За 2023 г.

25.01.2023

За 2024 г.

27.01.2025

ЕФС-1: сведения о трудовой деятельности

ЕФС-1 представляется не позднее рабочего дня, следующего за днем:

  • заключения/прекращения ГПД
  • оформления трудового договора – при приеме на работу
  • издания соответствующего приказа
  • при увольнении/приостановлении/возобновлении трудового договора
  • при других кадровых мероприятиях отчет подается не позднее 25 числа следующего календарного месяца.

Подтверждение основного вида деятельности

За 2023 г.

15.04.2024

Читайте также:  Риски долгосрочной сдачи квартиры для арендодателя

Управленческая отчетность предприятия

Управленческая отчетность направлена на внутренние потребности компании. Позволяет анализировать показатели деятельности бизнеса, чтобы принимать правильные решения для его развития. Такую отчетность не подают в контролирующие органы, она разрабатывается «для себя».

Вести управленческий учет невозможно без автоматизации документооборота. Если не знаете, как его внедрить, обращайтесь к нам. Разработаем индивидуальный проект под ваш бизнес. Внедрим современные технологии и ПО, обучим сотрудников работе с электронными документами.

Форма декларации по налогу на прибыль с 2023 года

С 1 января 2023 года действует новая форма декларации, утверждённая Приказом ФНС №СД-7-3/753@ от 17 августа 2022 года.

В новой форме срок уплаты налога отражается в соответствии с НК РФ. Налоговый агент обязан перечислить налог до 28 числа после месяца выплаты денег иностранной организации. В разделе 1 декларации по налогу на прибыль исключили указание на срок уплаты не позднее дня после дня выплаты.

Уточнили порядок заполнения листа 04. Раньше плательщики заполняли отдельные листы 04 по каждому виду ценной бумаги. Теперь отдельные листы 04 оформляют по каждому виду дохода. А список таких доходов увеличили с 9 до 14: они перечислены в самом листе 04.

Добавили новые коды доходов и расходов (Приложение №4 к порядку заполнения декларации по налогу на прибыль из приказа ФНС №ММВ-7-3/475@):

  • 616 — суммы прекращённых в 2022 году обязательств по кредитным договорам с иностранными организациями, заключёнными до 1 марта 2022 года;
  • 617 — суммы прекращённых в 2022 году обязательств по оплате права требования из кредитного договора;
  • 618 — суммы прекращённых в 2022 году обязательств по выплате иностранному участнику ООО действительной стоимости доли при выходе или исключении из состава участников;
  • 619 — суммы прекращённых обязательств кредиторов перед внешним участником по соглашению о финансировании участия в кредите.

Помимо этого, на каждом листе изменили штрихкоды. Также обновили электронный формат подачи отчёта. А ещё изменили правила заполнения для домов и дворцов культуры, клубов, которые учредили муниципальные образования — они теперь тоже могут применять нулевую ставку по налогу на прибыль. На титульном листе декларации им нужно указать код по месту учёта 246.

Организации, освобождённые от налогообложения по ст. 246.3 НК РФ, подают налоговые расчёты при исполнении обязанностей налогового агента и указывают на титульном листе код по месту учёта 231.

Когда сдавать декларацию по налогу на прибыль за 4 квартал

Декларация по налогу на прибыль подается в соответствии с порядком уплаты, выбранным организацией. Подавать отчетность можно по результатам месяца или поквартально.

Сроки сдачи налога на прибыль 2024

Для юридических лиц в России сроки сдачи налога на прибыль в 2024 году будут определены в соответствии с законодательством и налоговыми кодексами. Обычно налоговые декларации должны быть представлены в налоговый орган не позже 31 марта следующего года после завершения финансового года.

Важно отметить, что точные сроки могут изменяться и варьироваться в зависимости от имущественного и правового статуса организации, а также от суммы и видов прибыли, полученной в течение отчетного года.

Для особых категорий налогоплательщиков, таких как контролирующие организации и иностранные компании, могут существовать дополнительные требования по срокам сдачи налоговой отчетности. Для получения подробной информации рекомендуется обратиться к закону о налогах на прибыль и налоговым органам, ответственным за ведение данного вопроса.

В случае невыполнения установленных сроков или непредставления налоговой отчетности может быть применена административная или финансовая ответственность. Поэтому важно своевременно вести бухгалтерский учет и представлять налоговую отчетность согласно требованиям.

Кроме того, рекомендуется обратиться за консультацией к специалисту в области налогового права для получения актуальной информации о сроках сдачи налога на прибыль в 2024 году.

Куда подать отчёт компании с подразделениями

В соответствии с действующими правилами предоставление деклараций подразделениями организаций осуществляется в налоговую инспекцию по месту их фактического нахождения.

Существует ряд особенностей при наличии обособленных подразделений:

  1. Если распределение прибыли по подразделениям происходит по месту нахождения организации, то подача декларации осуществляется там же. В таком случае необходимо заполнить приложение 5 ко второму листу декларации в отношении каждого имеющегося подразделения, в том числе прекративших свою деятельность в этом году.
  2. Если имеет место несколько подразделений, территориально находящихся в одном регионе, то допускается назначение одного из них ответственным, именно через него будет осуществляться уплата авансовых платежей и налога. Тогда подача деклараций будет осуществляться по месту регистрации главного офиса, а также ответственного подразделения.
  3. Если головная организация и все её обособленные подразделения находятся в пределах одного региона, то допускается предоставление декларации по налогу на прибыль только по месту нахождения главного офиса. При этом не происходит распределения прибыли между подразделениями. Головная организация заплатит налог за всех и подаст соответствующую информацию в налоговую инспекцию.
  4. Если организация планирует изменить порядок налоговых платежей или количество структурных подразделений, то ей необходимо заблаговременно сообщить об этом в налоговую инспекцию.
Читайте также:  Размер стипендии в вузах в 2024 году

Сроки сдачи декларации

Для юридических лиц установлены строгие сроки сдачи декларации по НДС и прибыли в 2024 году. Порядок представления отчетности определен законодательством и необходимо соблюдать в точности.

Согласно закону, декларацию по НДС за отчетный период необходимо подать не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным. Например, декларацию за январь-февраль нужно подать до 20 марта.

Для декларации по прибыли действует другой срок. Юридические лица должны подать декларацию до 31 марта следующего года за отчетный год. Например, декларацию за 2023 год нужно подать до 31 марта 2024 года.

Важно отметить, что эти сроки являются жесткими и не предусматривают возможности для отсрочки или продления. Несоблюдение установленных сроков может повлечь за собой наложение штрафов и других санкций со стороны налоговых органов.

Поэтому руководствуясь законодательством и сложившейся практикой, рекомендуется внимательно контролировать сроки сдачи декларации и своевременно ее подавать, чтобы избежать возможных негативных последствий.

Расчет прибыли и сдача декларации

Сдача декларации – неотъемлемая часть налогового процесса. Компании должны предоставлять декларацию о прибыли, в которой указывается сумма полученной прибыли за отчетный период и сумма уплаченного налога на прибыль.

Для расчета прибыли используются различные методы, в зависимости от характера деятельности организации. Например, для торговых предприятий часто используется метод расчета прибыли как разницы между доходами от реализации товаров и затратами на их производство и реализацию.

Основными этапами расчета прибыли являются:

  1. Определение общего дохода, полученного от реализации товаров, выполнения работ или оказания услуг.
  2. Вычет расходов на производство и реализацию товаров, налоговые платежи и другие расходы, связанные с деятельностью компании.
  3. Определение чистой прибыли путем вычета всех расходов из общего дохода.

Сдача декларации происходит в соответствии с установленными сроками. Обычно налоговая декларация о прибыли подается в течение определенного периода после окончания отчетного года. В случае непредставления или неправильного заполнения декларации могут быть предусмотрены штрафы.

Для сдачи декларации о прибыли необходимо заполнить форму со всеми необходимыми данными. В декларации указывается сумма доходов и расходов, налоговые вычеты и другие данные, необходимые для расчета налога на прибыль.

Общий сумма налога на прибыль рассчитывается исходя из ставки налога, установленной законодательством. После рассчета налоговой базы, применения ставки налога и учета возможных налоговых вычетов, определяется итоговая сумма налога, которую компания должна уплатить в бюджет.

Важно отметить, что расчет прибыли и сдача декларации должны быть проведены в соответствии с действующими законодательными нормами и правилами. При наличии сложностей или необходимости в дополнительной консультации, рекомендуется обратиться к специалистам в области налогообложения.

Пример заполнения декларации о прибыли
Наименование показателя Сумма в рублях
Доходы от реализации товаров, работ, услуг 500 000
Расходы на производство и реализацию товаров 250 000
Прочие расходы 50 000
Налоговые вычеты 100 000
Налог на прибыль 50 000

Перечень основных документов для сдачи отчетности в ФНС

Для сдачи отчетности в ФНС необходимо предоставить следующие документы:

Название документа
1 Сведения о доходах (расходах) по форме 2-НДФЛ
2 Налоговая декларация по налогу на прибыль
3 Бухгалтерская отчетность
4 Оперативные отчеты по установленным формам
5 Справка о доходах (расходах) и наличии счетов за границей
6 Сведения о применении УСН
7 Сведения о применении ЕСХН
8 Документ, подтверждающий уплату налога
Читайте также:  Долги перед банком. В какой срок списываются деньги по исполнительному листу

Данные документы должны быть предоставлены в установленные сроки.

Основные отчеты, подлежащие сдаче в 2024 году

Основные отчеты, которые ООО на общей системе налогообложения (ОСНО) должны сдавать в 2024 году, включают:

Отчет Срок сдачи
Книга покупок Ежемесячно, не позднее 20 числа следующего месяца
Книга продаж Ежемесячно, не позднее 20 числа следующего месяца
Сводная налоговая декларация Квартально, не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным кварталом
Отчет о движении денежных средств По итогам года, не позднее 31 марта следующего года
Бухгалтерский баланс По итогам года, не позднее 31 марта следующего года

Обратите внимание, что сроки сдачи отчетов могут быть изменены соответствующими органами власти. Для правильного выполнения отчетности рекомендуется своевременно ознакомиться с последними изменениями в законодательстве.

Особенности отчетности для крупных ООО

Крупные ООО, в отличие от малых и средних предприятий, обладают определенными особенностями в отчетности, которые следует учитывать при подготовке и сдаче отчетных документов.

Бухгалтерская отчетность. Крупные ООО должны составлять и представлять полную бухгалтерскую отчетность, включающую бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах и отчет об изменении капитала. Кроме того, в отчетности должна быть представлена информация о денежных потоках, оценках стоимости активов и обязательств, а также о событиях после отчетной даты.

Годовой отчет. Крупные ООО обязаны подготавливать годовой отчет, который включает в себя бухгалтерскую отчетность, дополнительную информацию и пояснительные записки. В годовом отчете необходимо представить полную и объективную информацию о финансовом положении и результативности деятельности предприятия.

Аудиторская проверка. Крупные ООО должны проходить аудиторскую проверку бухгалтерской отчетности в соответствии с требованиями законодательства. Аудитором может выступать независимая аудиторская фирма, которая проведет проверку финансовых операций и подготовит аудиторское заключение.

Отчетность о смежных лицах. В случае наличия сделок с смежными лицами, крупные ООО должны представлять дополнительную отчетность, включающую информацию о таких сделках, условиях их осуществления, а также об их влиянии на финансовое положение и результативность деятельности предприятия.

Такие особенности отчетности для крупных ООО обусловлены необходимостью обеспечить прозрачность и достоверность финансовой информации, а также контроль за финансовой деятельностью крупных предприятий.

Отчетность для юридических лиц

Юридические лица должны сдавать следующие отчеты в налоговую службу (ФНС) в 2024 году:

  • Календарный отчет по налогу на прибыль
  • Календарный отчет по налогу на добавленную стоимость
  • Отчет о расчетах по страховым взносам
  • Отчет о доходах и расходах

Сроки сдачи отчетности различаются в зависимости от вида отчета. Ниже приведена таблица сроков и порядка сдачи отчетности для юридических лиц в 2024 году:

  1. Календарный отчет по налогу на прибыль:
    • За 1-й квартал — до 28 апреля 2024 года
    • За 2-й квартал — до 28 июля 2024 года
    • За 3-й квартал — до 28 октября 2024 года
    • За 4-й квартал — до 28 января 2025 года
  2. Календарный отчет по налогу на добавленную стоимость:
    • За 1-й квартал — до 20 апреля 2024 года
    • За 2-й квартал — до 20 июля 2024 года
    • За 3-й квартал — до 20 октября 2024 года
    • За 4-й квартал — до 20 января 2025 года
  3. Отчет о расчетах по страховым взносам:
    • За 1-й квартал — до 30 апреля 2024 года
    • За 2-й квартал — до 31 июля 2024 года
    • За 3-й квартал — до 31 октября 2024 года
    • За 4-й квартал — до 31 января 2025 года
  4. Отчет о доходах и расходах:
    • За 1-й квартал — до 30 апреля 2024 года
    • За 2-й квартал — до 31 июля 2024 года
    • За 3-й квартал — до 31 октября 2024 года
    • За 4-й квартал — до 31 января 2025 года

Ознакомьтесь с таблицей сроков и не забудьте своевременно сдать нужные отчеты в ФНС.


Похожие записи:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *